目 錄
第一部分 岳陽縣審計局概況
一、部門職責(zé)
二、機構(gòu)設(shè)置
第二部分 岳陽縣審計局2018年度部門決算表
一、收入支出決算總表
二、收入決算表
三、支出決算表
四、財政撥款收入支出決算總表
五、一般公共預(yù)算財政撥款支出決算表
六、一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算表
七、一般公共預(yù)算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算表
八、政府性基金預(yù)算財政撥款收入支出決算表
第三部分 岳陽縣審計局2018年度部門決算情況說明
一、收入支出決算總體情況說明
二、收入決算情況說明
三、支出決算情況說明
四、財政撥款收入支出決算總體情況說明
五、一般公共預(yù)算財政撥款支出決算情況說明
六、一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算情況說明
七、一般公共預(yù)算財政撥款“三公”經(jīng)費支出情況決算情況說明
八、預(yù)算績效情況說明
九、其他重要事項的情況說明
第四部分 名稱解釋
第一部分 岳陽縣審計局概況
一、部門職責(zé)
貫徹執(zhí)行國家、省、市關(guān)于審計工作的方針、政策和法律法規(guī)，參與起草本縣審計、財政經(jīng)濟等規(guī)范性文件草案，制定審計業(yè)務(wù)規(guī)章制度，并監(jiān)督執(zhí)行。對直接審計、調(diào)查和核查的事項依法進(jìn)行審計評價，做出審計決定或提出審計建議。
二、機構(gòu)設(shè)置
機構(gòu)設(shè)置情況:我局共設(shè)辦公室、法制股、經(jīng)責(zé)室、經(jīng)貿(mào)股、財金股、行審股、基建一股、基建二股8個股室。2018年底全局在編在職31人，退休人員11人。
第二部分 岳陽縣審計局2018年度部門決算表(見附表)
第三部分 岳陽縣審計局2018年度部門決算情況說明
一、 收入支出決算總體情況說明
2018年總收入決算數(shù)610.61萬元，總支出決算數(shù)610.61萬元。
總收入與上年決算數(shù)增加96.60萬元，增長18.8%，主要原因是增加了機關(guān)干部和職工增資等；總支出與上年決算數(shù)增加96.60萬元增長18.8%，主要原因是增加了與收入增加部分相對應(yīng)的支出。
二、收入決算情況說明
2018年總收入決算數(shù)610.61萬元，其中，一般公共預(yù)算撥款收入610.61萬元。一般公共預(yù)算撥款收入占比100%。
三、 支出決算情況說明
2018年支出決算數(shù)610.61萬元，其中，工資福利支出232.24萬元，一般商品和服務(wù)支出276.48萬元，對個人和家庭的補助91.27萬元，其他資本性支出10.62萬元。工資福利支出占比38.03%，一般商品和服務(wù)支出占比45.28%，對個人和家庭的補助占比14.95%，其他資本性支出占比1.74%。
四、財政撥款收入支出決算總體情況說明
2018年一般公共預(yù)算財政撥款收入610.61萬元，一般公共預(yù)算財政撥款支出610.61萬元。一般公共預(yù)算財政撥款收入與上年決算數(shù)增加96.60萬元增長18.8%，主要是增加了機關(guān)干部職工增資等；一般公共預(yù)算財政撥款支出與上年決算數(shù)增加96.60萬元增長18.8%，主要是增加了與收入增加部分相對應(yīng)的支出。
五、一般公共預(yù)算財政撥款支出決算情況說明
（一）財政撥款支出決算總體情況。
2018年一般公共預(yù)算財政撥款支出610.61萬元，其中：一般公共服務(wù)支出610.61萬元。一般公共服務(wù)支出占本年支出的比重是100%，一般公共服務(wù)支出與上年決算數(shù)增加96.60萬元，主要是增加了機關(guān)干部職工增資等。
（二）財政撥款支出決算結(jié)構(gòu)情況。
2018年一般公共預(yù)算財政撥款支出610.61萬元，其中：基本支出610.61萬元�；局С稣急�100%。
（三）財政撥款支出決算具體情況。
2018年一般公共預(yù)算財政撥款支出610.61萬元，與年初預(yù)算數(shù)增加214.53萬元，其中：基本工資115.18萬元，津貼補貼72.82萬元，其他工資福利支出21.85萬元，住房公積金22.39萬元，撫恤金0.3萬元，生活補助56.75萬元，獎勵金10.15萬元，其他對個人和家庭的補助支出24.07萬元，辦公費20.72萬元，印刷費7.85萬元，咨詢費1.5萬元，水費0.52萬元，電費4.12萬元，郵電費1.93萬元，物業(yè)管理費1.56萬元，差旅費17.33萬元，維修(護(hù))費51.97萬元，培訓(xùn)費16.1萬元，公務(wù)接待費5.56萬元，勞務(wù)費0.14萬元，委托業(yè)務(wù)費44.5萬元，工會經(jīng)費26.9萬元，其他交通費用16.35萬元，其他商品和服務(wù)支出59.43萬元，辦公設(shè)備購置10.62萬元。主要原因是：主要是增加了穩(wěn)增長審計專項及車補。
六、一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算情況說明
2018年度一般公共預(yù)算財政撥款基本支出610.61萬元，占總支出100%，其中：人員經(jīng)費323.51萬元，占比52.98%，公用經(jīng)費287.10萬元，占比47.02%。
七、一般公共預(yù)算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算情況說明
（一）“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算總體情況說明。
2018年“三公”經(jīng)費決算數(shù)為5.56萬元，2018年“三公”經(jīng)費決算比2018年初預(yù)算數(shù)減少0.04萬元。其中：公務(wù)用車運行維護(hù)費決算數(shù)為0萬元，與年初預(yù)算數(shù)無變動；公務(wù)接待費決算數(shù)為5.56萬元，與年初預(yù)算數(shù)減少0.04萬元；2018年因公出國（境）費支出決算數(shù)為0萬元，與年初預(yù)算數(shù)無變動。 “三公”經(jīng)費支出減少的主要原因是認(rèn)真貫徹落實中央、省、市“八八九規(guī)定”精神和厲行節(jié)約要求，嚴(yán)控公務(wù)用車管理，進(jìn)一步從嚴(yán)控制“三公”經(jīng)費開支。
2018年“三公”經(jīng)費決算數(shù)為5.56萬元，2018年“三公”經(jīng)費決算比2017年決算數(shù)減少0.03萬元。其中：公務(wù)用車運行維護(hù)費決算數(shù)為0萬元，與上年決算數(shù)無變動；公務(wù)接待費決算數(shù)為5.56萬元，與上年決算數(shù)減少0.03萬元；2018年因公出國（境）費支出決算數(shù)為0萬元，與上年決算數(shù)無變動。 “三公”經(jīng)費支出減少的主要原因是認(rèn)真貫徹落實中央、省、市“八八九規(guī)定”精神和厲行節(jié)約要求，嚴(yán)控公務(wù)用車管理，進(jìn)一步從嚴(yán)控制“三公”經(jīng)費開支。
（二）“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算具體情況說明。
(1)公務(wù)接待費 5.56萬元，公務(wù)接待77批次775人次。
(2)公務(wù)用車運行維護(hù)費0萬元，本單位無公車。
(3) 2018年因公出國（境）費用 0萬元，因公出國（境）團(tuán)組數(shù) 0 個，因公出國（境）人次 0 人。
八、政府性基金預(yù)算收入支出決算情況
本單位無政府性基金預(yù)算，因此無政府性基金預(yù)算收入支出決算。
九、關(guān)于2018年度預(yù)算績效情況說明
本部門對部門整體支出進(jìn)行預(yù)算績效管理，基本完成績效目標(biāo)，已完成績效評價報告
（1）部門整體績效情況說明
截至2018年12月底，我局已完成年度審計計劃項目52個，審計中共查出問題金額29123萬元（其中：違規(guī)金額5323萬元，管理不規(guī)范金額23800萬元）。投資審計核減項目資金572萬元，審計決定處理處罰上交財政金額305萬元；向被審計單位提出合理建議248條，移交縣紀(jì)委7條線索；向市紀(jì)委移交重要線索5條。
(2)部門重點績效評價情況:本單位沒有重點績效評價項目。
十、其他重要事項
（一）機關(guān)運行經(jīng)費支出情況
本部門2018年度機關(guān)運行經(jīng)費支出276.48萬元，比2017 年增加83.50萬元，增長43.27%。主要原因是：主要是增加了穩(wěn)增長審計專項及車補。
（二）政府采購支出情況
本部門2018 年度政府采購支出總額10.62 萬元，其中：政府采購貨物支出10.62萬元、政府采購工程支出0萬元、政府采購服務(wù)支出0 萬元。授予中小企業(yè)合同金額10.62萬元，其中：授予小微企業(yè)合同金額10.62 萬元，占政府采購支出金額的100%。
（三）國有資產(chǎn)占用情況
截至2018年12月31日，本部門共有車輛0輛；單位價值50 萬元以上通用設(shè)備0 臺（套），單價100 萬元以上專用設(shè)備0 臺（套）。
第四部分 名詞解釋
1、財政撥款收入：指本級財政當(dāng)年撥付的資金。
2、其他收入：指除上述“財政撥款收入”、“上級補助收入”、“事業(yè)收入”、“經(jīng)營收入”、“附屬單位上繳收入”等以外的收入。
3、用事業(yè)基金彌補收支差額：指事業(yè)單位在當(dāng)年的“財政撥款收入”、“財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金”、“上級補助收入”、“事業(yè)收入”、“經(jīng)營收入”、“附屬單位上繳收入”、“其他收入”不足以安排當(dāng)年支出情況下，使用以前年度積累的使用基金。
4、上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指以前年度尚未完成、結(jié)轉(zhuǎn)到本年按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金。
5、年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金：指本年度或以前年度預(yù)算安排、因客觀條件發(fā)生變化無法按原計劃實施，需要延遲到以后年度按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金。
6、基本支出：指保障機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成支日常工作任務(wù)而發(fā)生的人員支出和公用支出。
7、項目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)所發(fā)生的支出。
8、“三公”經(jīng)費：指用財政撥款安排的因公出國（境）費、公務(wù)用車購置及運行費和公務(wù)接待費。其中，因公出國（境）費反映出國（境）的住宿費、旅費、伙食補助費、雜費、培訓(xùn)費等支出；公務(wù)用車購置及運行費反映單位公務(wù)用車購置費及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費。
9、商品和服務(wù)支出：反映單位購買商品和服務(wù)的支出（不包括用于購置固定資產(chǎn)的支出、戰(zhàn)略性和應(yīng)急儲備支出）。
