目錄
第一部分 政府決算報告
第二部分 政府決算報表
1、一般公共財政收支決算總表
2、一般公共財政收入決算表
3、一般公共財政支出決算表
4、一般公共預算縣本級支出決算表
5、一般公共預算縣本級基本支出決算表
6、一般公共預算稅收返還和轉(zhuǎn)移支付表
7、專項轉(zhuǎn)移支付分地區(qū)分項目表
8、政府一般債務(wù)限額和余額情況決算表
9、政府性基金收入決算表
10、政府性基金支出決算表
11、政府性基金轉(zhuǎn)移支付決算表
12、政府專項債務(wù)限額和余額情況決算表
13、國有資本經(jīng)營收入決算表
14、國有資本經(jīng)營支出決算表
15、社會保險基金收入決算表
16、社會保險基金支出決算表
17、“三公”經(jīng)費決算匯總表
第三部分 相關(guān)說明
第一部分 政府決算報告
關(guān)于岳陽縣2018年財政決算和2019年上半年財政預算執(zhí)行情況的報告
（2019年7月29）
主任、各位副主任、各位委員：
我受縣人民政府委托，向本次常委會報告全縣2018年財政決算(草案)和2019年上半年財政預算執(zhí)行情況，請予審查。
一、一般公共預算收支決算情況
（一）一般公共預算收入決算情況
2018年完成一般公共預算收入10.75億元，占預算的101%，同比增長11.17%。其中：一般公共預算地方收入完成60611萬元，上劃中央收入37016萬元，上劃省級收入9883萬元。
分部門完成情況是：國稅部門完成58521萬元，占預算的99.2%，同比增長12.3%；地稅部門完成37736萬元，占預算的134.7%，同比增長35.6%；財政部門完成11254萬元，占預算的58%，下降32.9%；稅比為86.8%。
（二）一般公共預算支出決算情況
一般公共預算支出409073萬元，為預算的105.2%，同比增長12.2%。其中：一般公共服務(wù)支出45326萬元，國防支出371萬元，公共安全支出17310萬元，教育支出66426萬元，科學技術(shù)支出1955萬元，文化體育與傳媒支出6712萬元，社會保障和就業(yè)支出83245萬元，醫(yī)療衛(wèi)生支出55356萬元，節(jié)能環(huán)保支出15969萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出10428萬元，農(nóng)林水事務(wù)支出54110萬元，交通運輸支出6765萬元，資源勘探電力等事務(wù)支出3310萬元，商業(yè)服務(wù)等事務(wù)支出2886萬元，金融支出145萬元，國土資源氣象等事務(wù)支出3940萬元，住房保障支出24075萬元，糧食安全物資儲備3764萬元，債券付息支出6868萬元，其它支出112萬元。
（三）公共財政收支平衡情況
2018年全縣公共財政總收入434768萬元，其中：一般公共預算地方收入60611萬元，上級補助收入319105萬元。（具體項目是：返還性收入5737萬元、一般性轉(zhuǎn)移支付收入93388萬元、專項轉(zhuǎn)移支付收入219980萬元），債券轉(zhuǎn)貸收入28777萬元（置換債券12477萬元、新增債券16300萬元），上年結(jié)余6275萬元，調(diào)入資金20000萬元。
2018年完成公共財政總支出425794萬元，其中：一般公共預算支出409073萬元，上解支出4244萬元，債務(wù)還本支出12477萬元。
結(jié)余8974萬元。
二、政府性基金收支決算情況
2018年完成基金預算收入134711萬元,其中:本級基金收入97487萬元，上級專項補助9746萬元，債務(wù)收入17200萬元（新增專項債券9700萬元、置換專項債券7500萬元），上年結(jié)余10278萬元。
基金預算支出109455萬元，其中：本年支出81869萬元（詳見附表六），上解上級支出86萬元，債務(wù)還本7500萬元，調(diào)出資金20000萬元。
結(jié)余25256萬元。
三、國有資本經(jīng)營收支決算情況
岳陽縣2018年度無國有資本經(jīng)營收支。
四、社會保險基金收支決算情況
岳陽縣2018年度社會保險基金總收入270487萬元，總支出270487萬元，收支平衡。詳見附表“2018年度岳陽縣社會保險基金收入決算表”、“2018年度岳陽縣社會保險基金支出決算表”
第二部分 政府決算報表（詳見附表）
第三部分 相關(guān)說明
一、轉(zhuǎn)移支付執(zhí)行情況說明
2018年，我縣共爭取上級轉(zhuǎn)移支付資金319105萬元，比上年增加28025萬元，增長9.63%。其中：
（一）稅收返還
稅收返還5737萬元，與上年持平。其中：增值稅和消費稅稅收返還1396萬元、所得稅基數(shù)返還792萬元、成品油稅費改革稅收返還1092萬元、其他稅收返還2457萬元。
（二）一般性轉(zhuǎn)移支付
一般性轉(zhuǎn)移支付215720萬元，比上年增增加38141萬元，增長21.5%，主要是2017年工資改革，省廳相應(yīng)增加了轉(zhuǎn)移支付，另外，中央和省加大一般性轉(zhuǎn)移支付力度，逐步減少專項轉(zhuǎn)移支付。其中：體制補助2648萬元、均衡性轉(zhuǎn)移支付49773萬元、縣級基本財力保障機制獎補資金收入20730萬元、結(jié)算補助收入3902萬元、企業(yè)事業(yè)單位劃轉(zhuǎn)補助收入235萬元、基層公檢法司轉(zhuǎn)移支付收入794萬元、義務(wù)教育等轉(zhuǎn)移支付收入9411萬元、基本養(yǎng)老金保險和低保等轉(zhuǎn)移支付收入29081萬元、城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險轉(zhuǎn)移支付收入35176萬元、農(nóng)村綜合改革轉(zhuǎn)移支付收入3222萬元、產(chǎn)糧（油）大縣獎勵資金收入6339萬元、重點生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入5571萬元、革命老區(qū)轉(zhuǎn)移支付1375萬元、貧困地區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入1393萬元、固定數(shù)額補助收入18848萬元、其他一般性轉(zhuǎn)移支付收入27222萬元。
（三）專項轉(zhuǎn)移支付
專項轉(zhuǎn)移支付97648萬元，比上年減少10116萬元，，降低9.4%，主要是中央和省加大一般性轉(zhuǎn)移支付力度，逐步減少專項轉(zhuǎn)移支付導致的。
二、舉借政府債務(wù)情況
1、地方政府債務(wù)限額余額情況。
2018年，岳陽縣地方政府債務(wù)限額為247578萬元，其中：一般債務(wù)限額為209724萬元；專項債務(wù)限額37854萬元。截至2018年底岳陽縣政府債務(wù)余額249232萬元，其中：一般債務(wù)余額為211378萬元；專項債務(wù)余額37854萬元。
2、地方政府債券發(fā)行情況。
2018年，省轉(zhuǎn)貸我縣地方政府債券45977萬元，其中：一般債券28777萬元（新增債券16300萬元、置換債券12477萬元）、專項債券17200萬元（新增債券9700萬元、置換債券7500萬元）。
3、地方政府債務(wù)還本付息情況
2018年地方政府債券還本支出8610萬元，其中：一般債券6110萬元、專項債券2500萬元。
2018年地方政府債券利息支出共計6818萬元，其中：一般債券6162萬元、專項債券656萬元。
4、地方政府債券資金使用情況：2018年我縣發(fā)行地方政府債券45977萬元，其中：新增債券26000萬元、置換債券19977萬元。
新增債券26000萬元資金使用安排情況：
（1）自然村通組路建設(shè)1400萬元
（2）人居環(huán)境建設(shè)(村莊整治、規(guī)范農(nóng)民建房；空心房整治；城南河黑臭水整治；垃圾場污處理升級改造)700萬元。
（3）城南小學大班額建設(shè)500萬元；
（4）異地扶貧搬遷6337萬元；
（5）榮岳公路升級改造7363萬元；
（6）土地儲備9700萬元。
三、三公經(jīng)費決算執(zhí)行情況
2018年度因公出國（境）費0萬元、公務(wù)用車購置及運行費1368萬元和公務(wù)接待費1805萬元，與2018年預算數(shù)一致，較上年執(zhí)行數(shù)減少2萬元，分別是公務(wù)車運行費減少1萬元和公務(wù)接待費減少1萬元�！叭苯�(jīng)費支出減少的主要原因是認真貫徹落實中央、省、市“八八九規(guī)定”精神和厲行節(jié)約要求，嚴控公務(wù)用車管理，進一步從嚴控制“三公”經(jīng)費開支，但是岳陽縣三公經(jīng)費歷年來基數(shù)比較小，因此較上年執(zhí)行數(shù)略有減少。
四、預算績效工作開展情況
1、預算績效目標管理覆蓋面不斷擴大。
逐步覆蓋一般公共預算、政府性基金預算、社會保險基金預算的所有資金和項目。2018年元月我們在縣直部門進行財政預算編制的過程中，結(jié)合預算績效管理的要求，下發(fā)了《岳陽縣財政局關(guān)于做好2018年度縣級預算績效目標管理工作的通知》（岳縣財發(fā)【2018】1號），對縣直部門30萬以上的專項資金開展績效目標申報管理，各項目單位申報2018年財政支出項目預算績效目標，共涉及31個縣直部門、63項專項資金，資金總額43872萬元。同時，我們將全縣一級預算部門全部納入整體支出績效目標申報，要求所有部門都要進行部門整體支出預算績效目標申報。共有61個一級預算部門申報了部門整體支出績效目標，資金總額52278.6萬元，同時在2018年12月下旬又下發(fā)了《岳陽縣財政局關(guān)于做好2019年度預算績效目標編審工作的通知》（岳縣財發(fā)【2018】71號），我們將績效目標管理與預算編制相結(jié)合，在對部門預算進行審核和批復的同時也對績效目標進行了審核和批復。
2、強化全過程管理。
以績效目標為龍頭，將績效理念和方法深度融入預算編制、執(zhí)行、結(jié)果應(yīng)用各環(huán)節(jié)，構(gòu)建事前績效評估、事中績效監(jiān)控、事后績效評價“三位一體”的績效管理系統(tǒng)。特別是要將績效管理重心向事前和事中聚焦，從源頭防止損失浪費。
3、績效評價情況。
一是績效自評工作：我們于2018年6月20日已下達績效自評工作文件通知《岳陽縣財政局關(guān)于開展2017年度部門整體支出績效自評工作的通知》（岳縣財發(fā)【2018】47號）及《岳陽縣財政局關(guān)于開展2017年度財政項目支出績效自評工作的通知》（岳縣財發(fā)【2018】48號），全面開展2017年度財政支出項目的績效自評工作和部門整體支出績效自評價工作，對61個部門（縣檢察院、縣法院除外）和35個項目進行了績效自評。要求各部門績效自評工作必須在8月20日前完成并且將本單位績效自評報告在岳陽縣人民政府信息公開發(fā)布平臺公示，截止十月份61個部門的整體支出績效自評報告已全部公示到位。
二是績效股和相關(guān)業(yè)務(wù)股室組織了績效重點評價工作：10月中旬我們下發(fā)了《岳陽縣財政局關(guān)于開展2017年度財政重點績效評價工作的通知》（岳縣財【2018】6號）。績效股會同相關(guān)業(yè)務(wù)股室對榮灣湖開發(fā)服務(wù)中心、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)園兩個單位的整體支出進行了重點績效評價；三個重點項目進行了重點績效評價分別是：秋冬修水利專項資金、農(nóng)民集中建房獎補專項資金、打擊非法捕撈專項資金，共涉及專項資金金額2554萬元，三個重點項目的實施單位積極參與，認真組織實施績效自評，按時提交自評報告。在單位自評的基礎(chǔ)上，我們組織對這兩個部門單位、三個項目進行了財政再評價，十一月份績效評價管理中心和相關(guān)部門聯(lián)合組成了績效評價小組，結(jié)合項目單位自評情況，采取了調(diào)閱資料、查看賬目、現(xiàn)場調(diào)查等方式，實施了現(xiàn)場評價。并且將重點績效評價整體支出、項目支出績效評價報告及績效評價結(jié)果應(yīng)用在岳陽縣人民政府信息公開發(fā)布平臺公示；財政再評價效果明顯，對加強項目和資金的管理取到了促進作用。
4、績效跟蹤監(jiān)控情況。
2018年我們按照績效評價的要求，積極跟蹤項目進展情況，十月初下發(fā)了《岳陽縣財政局關(guān)于開展2018年度財政支出績效運行跟蹤監(jiān)控工作的通知》岳縣財發(fā)【2018】58號，對納入當年預算績效目標管理范圍的61個縣級預算部門的部門整體支出及27個項目支出全面開展績效運行跟蹤監(jiān)控管理，我們組織人員對2018年1—9月份的部門預算資金及項目資金的財務(wù)收支情況進行了專項檢查，采集了績效運行信息并進行匯總分析，了解資金到位和使用情況，部份項目到現(xiàn)場查看項目實施情況。督促財政和預算部門及時撥付資金，加快預算執(zhí)行，保證資金能按項目實施進度進行撥付，同時要求項目實施單位按要求保證項目的實施，確保績效目標如期實現(xiàn)。
5、績效評價結(jié)果應(yīng)用情況
2018年為進一步推進績效評價結(jié)果的應(yīng)用，我們建立完善了績效報告機制、反饋整改機制以及與預算安排、資金調(diào)撥有機結(jié)合的機制，對財政再評價的兩個整體支出、三個項目支出及三個自評項目進行了績效評價結(jié)果應(yīng)用，首先對兩個整體支出和三個重點評價項目分別下發(fā)了反饋專項資金績效評價報告的函，重點績效評價良好的單位，要求他們在總結(jié)成績的同時對在評價中發(fā)現(xiàn)的問題進行整改；為了加強預算績效評價結(jié)果應(yīng)用，我局通過對“打擊非法捕撈專項資金”績效情況進行了財政支出績效重點評價，針對“打擊非法捕撈項目經(jīng)費不足”問題，我績效股建議調(diào)增“打擊非法捕撈項目資金”30萬元項目資金的安排，針對“秋冬修水利”項目工程進度較慢、竣工驗收不及時資金留存大等問題績效股建議對口業(yè)務(wù)股室收回項目資金20萬元督促項目單位加強項目管理，對縣生態(tài)工業(yè)園招商經(jīng)費不足的問題績效股建議對口業(yè)務(wù)股室調(diào)增招商經(jīng)費40萬元；其次通過部門績效自評和財政再評價工作收回三個預算部門存量資金460萬元。
