縣十八屆人大常委會(huì)
第十八次會(huì)議資料
關(guān)于岳陽縣2023年財(cái)政決算（草案）和
2024年上半年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況的報(bào)告
岳陽縣財(cái)政局 汪 輝
（2024年7月29日）
主任、各位副主任、各位委員：
我受縣人民政府委托，向本次常委會(huì)報(bào)告全縣2023年財(cái)政決算(草案)和2024年上半年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況，請(qǐng)予審查。
2023年財(cái)政決算情況（草案）
一、2023年全縣及縣級(jí)財(cái)政決算情況
（一）一般公共預(yù)算收支決算情況
一般公共預(yù)算收入情況（見表一）：2023年全年一般公共預(yù)算收入完成170566萬元，為預(yù)算的110.2%，增加15781萬元，增長23%。其中：一般公共預(yù)算地方收入完成102025萬元，為預(yù)算的100.1%，增加125萬元，增長8%；地方稅收收入完成80725萬元，為預(yù)算的102.8%，增加2221萬元，增長11%，稅收收入占地方收入比重為79.1%。
全縣一般公共預(yù)算收支決算情況（見表二）：全縣公共財(cái)政總收入617180萬元，為預(yù)算的118.1%，增加94666萬元，其中：一般公共預(yù)算地方收入102025萬元；上級(jí)補(bǔ)助收入405281萬元，增加59328萬元；債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入63130萬元（置換債券30130萬元、新增債券33000萬元），增加14999萬元；調(diào)入資金30000萬元，增加3470萬元；上年結(jié)轉(zhuǎn)16744萬元。
全縣公共財(cái)政總支出579588萬元，為預(yù)算的110.9%，增加57074萬元，其中：一般公共預(yù)算支出539457萬元（見表三），增加51972萬元；上解支出9876萬元（見表五），增加4978萬元；債務(wù)還本支出30130萬元，減少1萬元；安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金124萬元，增加124萬元；結(jié)轉(zhuǎn)下年支出37592萬元。
縣級(jí)一般公共預(yù)算收支決算情況（見表六）：縣本級(jí)公共財(cái)政總收入333855萬元，為預(yù)算的119.1%，增加53638萬元，其中：一般公共預(yù)算地方收入102025萬元，上級(jí)補(bǔ)助收入171632萬元，增加37845萬元；債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入33000萬元，增加15000萬元；調(diào)入資金25628萬元，減少902萬元；收回存量資金1570萬元，增加1570萬元。
縣本級(jí)公共財(cái)政總支出333855萬元，為預(yù)算的119.1%，增加53638萬元，其中：一般公共預(yù)算支出323979萬元，增加48660萬元；上解支出9876萬元，收支平衡。
（二）政府性基金預(yù)算收支決算情況
全縣政府性基金收支決算情況（見表八）：全縣政府性基金總收入212098萬元,為預(yù)算的124%，增加41098萬元，其中:全縣基金收入102771萬元，增加19671萬元；上級(jí)專項(xiàng)補(bǔ)助10337萬元，增加2137萬元；專項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入78152萬元，減少1548萬元；上年結(jié)余20838萬元。
全縣政府性基金總支出174197萬元，為預(yù)算的101.9%，增加3197萬元，其中：基金支出144433萬元，減少6810萬元；上解支出64萬元，增加7萬元；調(diào)出資金10000萬元，增加10000萬元；債務(wù)還本支出19700，與預(yù)算持平；結(jié)轉(zhuǎn)下年支出37901萬元。
縣級(jí)政府性基金收支決算情況（見表九）：縣級(jí)政府性基金總收入150800萬元,為預(yù)算的105.4%，增加7700萬元，其中:縣級(jí)基金收入90500萬元，增加7400萬元；專項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入60300萬元，增加300萬元。
縣級(jí)政府性基金總支出148470萬元，為年初預(yù)算的103.8%，增加5370萬元，其中：城鄉(xiāng)社區(qū)支出70938萬元，減少3357萬元；專項(xiàng)債券支出60300萬元，增加300萬元；債務(wù)還本付息支出11604萬元，增加2799萬元；調(diào)出資金5628萬元，增加5628萬元；結(jié)轉(zhuǎn)下年支出2330萬元。
（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算收支決算
全縣國有資本經(jīng)營收支決算情況：全縣國有資本經(jīng)營總收入71158萬元，為預(yù)算的79.1%，減少18842萬元，其中：國有資本經(jīng)營收入71101萬元，上級(jí)補(bǔ)助收入42萬元，上年結(jié)余15萬元。
全縣國有資本經(jīng)營總支出66368萬元，為預(yù)算的73.7%，減少23632萬元，其中：國有資本經(jīng)營支出46368萬元，減少17102萬元；調(diào)出資金20000萬元，減少6530萬元；結(jié)轉(zhuǎn)下年支出4790萬元。
（四）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支決算情況（見表十一）
全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金收入68096萬元，為預(yù)算的105.7%，增加3692萬元；支出63678萬元，為預(yù)算的99.8%，減少103萬元；本年結(jié)余4418萬元，年末滾存結(jié)余64682萬元。
1、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入22966萬元，為預(yù)算的112.1%，增加2470萬元；支出18335萬元，為預(yù)算的106.3%，增加1086萬元；本年結(jié)余4631萬元，累計(jì)結(jié)余59005萬元。
2、機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入45130萬元，為預(yù)算的97%，減少1402萬元；支出45343萬元，為預(yù)算的97.4%，減少1189萬元；本年結(jié)余-213萬元，累計(jì)結(jié)余5677萬元。
（五）地方政府債務(wù)情況（見表十二）
2023年，省財(cái)政核定我縣政府債務(wù)規(guī)模為63.16億元，當(dāng)年新增政府債務(wù)9.33億元。其中：一般債券31.31億元，專項(xiàng)債券31.45億元，全縣地方政府債券余額 62.76億元。
二、2023年財(cái)政重點(diǎn)工作推進(jìn)落實(shí)情況
回顧全年的財(cái)政工作，主要體現(xiàn)以下幾個(gè)特點(diǎn)：
（一）嚴(yán)抓“收入”關(guān)，財(cái)政實(shí)力穩(wěn)步提升。一是勤征細(xì)管。加強(qiáng)與稅收部門信息共享，突出對(duì)重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)企業(yè)的稅收管理。全縣一般預(yù)算地方收入完成10.2億元，突破了10億元大關(guān)；地方稅收8.07億元，稅比達(dá)到79%，實(shí)現(xiàn)了量與質(zhì)的雙提升。二是厚培財(cái)源。安排1.5億元工業(yè)發(fā)展基金支持骨干稅源培育，引進(jìn)14家企業(yè)落戶園區(qū)。園區(qū)入庫稅收6.5億元，同比增長84.5%。全縣稅收過千萬企業(yè)18家，過200萬以上的企業(yè)116家。2023年，我縣榮獲全市地方收入上臺(tái)階獎(jiǎng)和財(cái)源建設(shè)提質(zhì)獎(jiǎng)，榮獲全省實(shí)施財(cái)源建設(shè)工程成效明顯縣獎(jiǎng)勵(lì)。三是爭(zhēng)資創(chuàng)收。全年?duì)幦∩霞?jí)財(cái)政資金40.53億元，增加4.83 億元。
（二）嚴(yán)控“支出”關(guān)，財(cái)政政策提質(zhì)增效。一是足額保障“三保”。落實(shí)過緊日子要求，嚴(yán)控“三公”經(jīng)費(fèi)，積極盤活各類財(cái)政資金，全力保障“三�！敝С觯昀塾�(jì)投入民生資金總量達(dá)到43.43億元，占一般公共預(yù)算支出80.5%，按第一順序確保全縣1.2萬名在職職工、7303名退休干部的基本工資、基本生活費(fèi)、地方性績(jī)效工資按時(shí)足額發(fā)放。安排資金4.33億元用于民生保障項(xiàng)目配套；安排資金3000萬元用于全縣干部職工績(jī)效工資提標(biāo)擴(kuò)面。二是改善民生福祉。爭(zhēng)取和安排3.83億元用于支持農(nóng)村道路、市政設(shè)施等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)；撥付資金7.82億元用于教育、醫(yī)療、衛(wèi)生、養(yǎng)老、鄉(xiāng)村振興等民生實(shí)事。三是助推經(jīng)濟(jì)發(fā)展。全面落實(shí)減稅降費(fèi)政策，全年累計(jì)減稅、緩稅、免稅1.75億元。發(fā)揮財(cái)政資金四兩撥千斤作用，累計(jì)發(fā)放園區(qū)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金貸款1.39億元、創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款0.86億元、農(nóng)信貸1.2億元，惠及企業(yè)和個(gè)體108家；撥付政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)資金8978萬元，重點(diǎn)支持農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，保障農(nóng)民收入。
（三）嚴(yán)把“管理”關(guān)，財(cái)政基礎(chǔ)逐步夯實(shí)。一是加力盤活國有“三資”。盤活行政事業(yè)單位閑置辦公用房、土地以及鄉(xiāng)鎮(zhèn)低效資產(chǎn)，有序出讓各類礦山資源及特許經(jīng)營權(quán)。全年盤活“三資”形成序時(shí)收入27.39億元，此項(xiàng)工作獲省財(cái)政廳盤活“三資”工作先進(jìn)縣表彰。二是織牢財(cái)政監(jiān)督網(wǎng)絡(luò)。深入學(xué)習(xí)貫徹《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)會(huì)監(jiān)督工作的意見》精神，加強(qiáng)財(cái)會(huì)監(jiān)管隊(duì)伍建設(shè)，配優(yōu)配齊監(jiān)管力量，扛牢監(jiān)督主體責(zé)任。扎實(shí)開展“績(jī)效管理提升年”行動(dòng)，重點(diǎn)加大對(duì)投資評(píng)審、政府采購、農(nóng)村集體“三資”、村級(jí)債務(wù)和工程項(xiàng)目建設(shè)的監(jiān)督管理，2023年取消和壓減部門預(yù)算資金841萬元。強(qiáng)化政府采購管理，部門單位政府采購全覆蓋、項(xiàng)目全覆蓋，對(duì)沒有實(shí)行政府采購的不予撥付資金。全年累計(jì)完成采購項(xiàng)目265個(gè),資金節(jié)約率14%。規(guī)范投資評(píng)審管理，投資評(píng)審全面實(shí)行預(yù)算和決算“雙審”制，對(duì)沒有進(jìn)行預(yù)算評(píng)審的不準(zhǔn)進(jìn)入招標(biāo)程序，沒有進(jìn)行決算評(píng)審的不予進(jìn)行資金清算。2023年財(cái)政部門克服人手少、評(píng)審項(xiàng)目多、投資規(guī)模大、工程復(fù)雜等困難，冷靜應(yīng)對(duì)部分單位提供資料憑證不到位、人員不配合的情況，成功完成評(píng)審項(xiàng)目495個(gè)，審減金額1.61億元，核減率6.8%。嚴(yán)格履行監(jiān)管職責(zé)，加強(qiáng)對(duì)中介機(jī)構(gòu)的考核，對(duì)6家結(jié)算評(píng)審復(fù)審審減率超過8%以上的中介機(jī)構(gòu)，取消評(píng)審資格。三是提升財(cái)政管理效能。繼續(xù)推進(jìn)預(yù)算管理一體化建設(shè)，2023年被省財(cái)政廳評(píng)為財(cái)政日常管理績(jī)效評(píng)價(jià)A類縣，獎(jiǎng)勵(lì)400萬元，是岳陽市唯一連續(xù)四年評(píng)為A類的縣。預(yù)算績(jī)效管理、財(cái)政暫付款管理等8項(xiàng)工作獲得省財(cái)政廳單項(xiàng)先進(jìn)，爭(zhēng)資爭(zhēng)項(xiàng)、財(cái)源建設(shè)等5項(xiàng)工作獲得市委市政府獎(jiǎng)勵(lì)。強(qiáng)化惠農(nóng)資金管理，修訂完善了惠民惠農(nóng)財(cái)政補(bǔ)貼資金“一卡通”發(fā)放管理實(shí)施細(xì)則、軟件系統(tǒng)管理辦法、系統(tǒng)管理員管理辦法等文件，定期開展以會(huì)代訓(xùn)、短期培訓(xùn)等技能提升活動(dòng)，培訓(xùn)基層財(cái)政干部和農(nóng)村財(cái)會(huì)人員700多人次。結(jié)合“三湘護(hù)農(nóng)”專項(xiàng)行動(dòng)，對(duì)全縣惠農(nóng)補(bǔ)貼發(fā)放存在的突出問題開展專項(xiàng)整治，違規(guī)套取的資金全部收繳國庫，并試點(diǎn)運(yùn)行“一卡通”陽光審批系統(tǒng)，確�；菝窕蒉r(nóng)政策落到實(shí)處。
（四）嚴(yán)防“風(fēng)險(xiǎn)”關(guān)，財(cái)政運(yùn)行平穩(wěn)有序。一是防范“三�！憋L(fēng)險(xiǎn)。完善“三�！憋L(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制,加強(qiáng)執(zhí)行監(jiān)測(cè)，嚴(yán)禁擠占挪用“三�！辟Y金，確保“三�！辈怀鲲L(fēng)險(xiǎn)，每月庫款系數(shù)基本保持在0.3，得到省廳充分肯定。二是防范政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。堅(jiān)持遏制增量和化解存量并舉，全年化解存量隱性債務(wù)2.92億元，完成市定目標(biāo)任務(wù)；償還政府債券本息1.98億元，綜合債務(wù)率連續(xù)兩年實(shí)現(xiàn)下降。支持平臺(tái)公司市場(chǎng)化轉(zhuǎn)型，盛佳榮新集團(tuán)逐步市場(chǎng)化。三是防范村級(jí)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。堅(jiān)持執(zhí)行“五不準(zhǔn)”原則，一是不準(zhǔn)舉債搞基礎(chǔ)建設(shè)和舉辦公益事業(yè)；二是不準(zhǔn)舉債搞各類達(dá)標(biāo)活動(dòng)；三是不準(zhǔn)舉債發(fā)放干部報(bào)酬、補(bǔ)貼或用于非生產(chǎn)性開支；四是不準(zhǔn)以集體名義給單位、個(gè)人的債務(wù)提供擔(dān)保；五是不準(zhǔn)高息借債，嚴(yán)禁賬外設(shè)賬，我縣是全市唯一一個(gè)沒有村級(jí)“共享貸”大額度借款的縣。全縣村級(jí)債務(wù)比鎖定債務(wù)額度減少3470萬元，化解率達(dá)到36%，78個(gè)村（社區(qū)）債務(wù)全面清零，118個(gè)村（社區(qū)）債務(wù)實(shí)現(xiàn)下降。
2024年上半年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
一、公共財(cái)政預(yù)算收支情況
（一）一般公共預(yù)算收入完成情況（見表十三）
2024年１-6月完成一般公共預(yù)算地方收入6.92億元，為預(yù)算的62.8%，同比增長18.1%，其中地方稅收收入完成4.61億元，為預(yù)算的53%，同比增長13.8%，實(shí)現(xiàn)了“時(shí)間過半、任務(wù)過半”階段性目標(biāo)任務(wù)。
（二）一般公共預(yù)算支出完成情況（見表十四）
2024年1－6月完成一般公共預(yù)算支出25.16億元，為預(yù)算的49.5%，同比降低6.2%，主要體現(xiàn)財(cái)政支出的有保有壓，在確�！叭ＶС觥甭鋵�(shí)的基礎(chǔ)上，大力壓減一般性支出。上半年全縣保工資支出8.44億元、保運(yùn)轉(zhuǎn)支出2.21億元，�；久裆С�9.31億元，以上“三�！敝С龊嫌�(jì)19.96億元，支出進(jìn)度達(dá)到51%，略超過序時(shí)進(jìn)度。
二、政府性基金預(yù)算收支情況（見表十五）
2024年1－6月完成政府性基金預(yù)算收入9.02億元,為預(yù)算的52.9%。其中:縣本級(jí)基金收入6.24億元（其中土地出讓收入2.63億元），上級(jí)補(bǔ)助收入0.66億元，新增專項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入2.11億元。
1－6月完成政府性基金預(yù)算支出10.79億元，為預(yù)算的63.3%。其中：本級(jí)基金支出5.97億元，專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付支出4.82億元
三、國有資本經(jīng)營預(yù)算收支情況（見表十六）
2024年1－6月完成國有資本經(jīng)營預(yù)算收入1.71億元，為預(yù)算的19%。完成國有資本經(jīng)營預(yù)算支出1.65億元，為預(yù)算的18.3%。
四、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支情況（見表十七）
2024年1－6月完成社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入3.84億元，為預(yù)算的52.1%。完成社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出3.53億元，為預(yù)算的51.1%。
五、新增政府債務(wù)情況（見表十八）
2024年1－6月新增政府債務(wù)限額2.49億元，其中：一般債券1.62億元，專項(xiàng)債券0.87億元。專項(xiàng)債券包括：岳陽縣第四人民醫(yī)院整體搬遷建設(shè)項(xiàng)目6000萬元；岳陽高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)園區(qū)長湖片污水處理廠及管網(wǎng)建設(shè)項(xiàng)目2700萬元。
六、2024年上半年重點(diǎn)工作落實(shí)情況
（一）多渠道挖掘收入潛力，夯實(shí)財(cái)源基礎(chǔ)。今年來，面對(duì)持續(xù)經(jīng)濟(jì)下行、重大風(fēng)險(xiǎn)交織疊加的嚴(yán)峻形勢(shì)，財(cái)政部門始終把組織收入作為政治任務(wù)和首要職責(zé)，全力做大收入蛋糕，做優(yōu)收入質(zhì)量。一是組織收入持續(xù)發(fā)力。積極強(qiáng)化征管措施挖潛增收，加強(qiáng)行業(yè)征管，成品油行業(yè)入庫稅收1324萬元，同比增長11.13%；餐飲行業(yè)入庫稅收129萬元；采礦、磚廠行業(yè)入庫215萬元，同比增長43.8%。加大企業(yè)所得稅申報(bào)輔導(dǎo)力度，匯繳入庫1.14億元，同比增收9152萬元，其中科倫藥業(yè)一次性補(bǔ)繳企業(yè)稅收8100萬元。持續(xù)開展房土兩稅清理，補(bǔ)繳稅款200萬元。加強(qiáng)欠稅管理，清理陳欠32戶次，入庫446萬元。開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，完成一體式風(fēng)險(xiǎn)任務(wù)75戶次，入庫稅款及滯納金3527萬元。上半年地方財(cái)政收入完成6.92億元，同比增長18.11%，稅比66.7%，呈現(xiàn)穩(wěn)中有進(jìn)、量質(zhì)齊升的良好態(tài)勢(shì)。二是爭(zhēng)取資金有力。協(xié)同相關(guān)部門全力爭(zhēng)項(xiàng)目、爭(zhēng)試點(diǎn)、爭(zhēng)資金，上半年共爭(zhēng)取上級(jí)補(bǔ)助資金29.97億元，其中：競(jìng)爭(zhēng)性資金5.25億元，財(cái)力性資金12.02億元，國債資金0.96億元，排名全市第一。同時(shí)策劃包裝特別國債項(xiàng)目進(jìn)入國家發(fā)改委庫，預(yù)計(jì)可到位資金3.23億元；已有4個(gè)項(xiàng)目進(jìn)入以舊換新國家補(bǔ)貼庫；策劃包裝專項(xiàng)債券項(xiàng)目52個(gè)，第一批專項(xiàng)債券項(xiàng)目申報(bào)32個(gè)，國家兩庫通過15個(gè)，債券需求15.88億元；第二批專項(xiàng)債券儲(chǔ)備項(xiàng)目共申報(bào)20個(gè)，湖南省兩庫通過15個(gè)，債券需求14.27億元。三是財(cái)源建設(shè)在逐步規(guī)范中提升。根據(jù)中央清理稅收優(yōu)惠政策要求，修訂完善了《岳陽縣招商引資優(yōu)惠政策》《岳陽縣引導(dǎo)和支持?jǐn)?shù)字經(jīng)濟(jì)發(fā)展激勵(lì)政策（試行）》《岳陽縣產(chǎn)業(yè)扶持資金管理暫行辦法》，重點(diǎn)聚焦招商政策要依法依規(guī)，財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)不得與稅收和非稅收入掛鉤；全面提高招商質(zhì)量，集中財(cái)力和資金支持縣域主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，園區(qū)招商地價(jià)從5-10萬/畝提高到10—20萬/畝；打造誠信政府，支持企業(yè)發(fā)展，注重企業(yè)對(duì)縣域經(jīng)濟(jì)實(shí)際貢獻(xiàn)掛鉤，從租金、用電、就業(yè)、物流、技改、融資、人才等方面給予產(chǎn)業(yè)支持。上半年撥付惠企資金7349萬元，用于企業(yè)技改擴(kuò)改、貸款貼息、產(chǎn)品轉(zhuǎn)型升級(jí)等�？苽愔扑幥嗝顾仨�(xiàng)目廠房交付使用，晶易醫(yī)藥完成設(shè)備調(diào)試，無錫日上、晟達(dá)鋁業(yè)、晶櫻光伏等項(xiàng)目已竣工投產(chǎn)。上半年園區(qū)企業(yè)實(shí)現(xiàn)稅收3.05億元，其中湖南科倫醫(yī)藥入庫稅收1.93億元，同比增長625.1%。四是“三資”盤活有序。繼續(xù)盤活行政事業(yè)單位閑置資產(chǎn)，加快推進(jìn)小沅采石場(chǎng)、大坳采石場(chǎng)、勝利采區(qū)、大通湖五門閘至陡砂坡四級(jí)航道棄砂等礦產(chǎn)砂石資源的開采，推動(dòng)盤活坪費(fèi)湖補(bǔ)水工程和鹿角港區(qū)砂石運(yùn)輸特許經(jīng)營權(quán)項(xiàng)目。上半年盤活“三資”7.88億元，變資源為資產(chǎn)、資產(chǎn)為資金。
（二）大力度優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，夯實(shí)發(fā)展基礎(chǔ)。牢固樹立過“緊日子”思想，精打細(xì)算管好“錢袋子”，財(cái)政支出體量進(jìn)一步增大，支出進(jìn)度進(jìn)一步加快，支出結(jié)構(gòu)進(jìn)一步優(yōu)化。一是堅(jiān)持“緊”字當(dāng)頭。嚴(yán)格落實(shí)市委市政府過“緊日子”15條措施，全面清理在建項(xiàng)目，實(shí)施“四個(gè)暫�！�，所有辦公用房維修改造一律暫停，所有技術(shù)業(yè)務(wù)用房、教研用房等行政事業(yè)單位用房的新建及維修改造一律暫停，所有新上信息化項(xiàng)目一律暫停，所有公務(wù)用車購置一律暫停。嚴(yán)控項(xiàng)目投資，所有預(yù)算內(nèi)投資項(xiàng)目必須落實(shí)資金來源，報(bào)政府常務(wù)會(huì)和縣長審批后方可實(shí)施；所有投資內(nèi)項(xiàng)目簽訂招標(biāo)合同報(bào)常務(wù)副縣長審批；縣本級(jí)投資項(xiàng)目建設(shè)按照“433”比例分三年支付資金。嚴(yán)格按人大常委會(huì)審議的5.38億項(xiàng)目資金預(yù)算來實(shí)施項(xiàng)目建設(shè)；嚴(yán)格執(zhí)行人大常務(wù)會(huì)審議的7000萬元預(yù)備費(fèi)規(guī)模，不超支出。鄉(xiāng)鎮(zhèn)實(shí)施項(xiàng)目報(bào)常務(wù)副縣長一支筆審批。村級(jí)項(xiàng)目報(bào)鄉(xiāng)鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)審批方可實(shí)施。二是保障重點(diǎn)支出。聚焦縣委縣政府重要戰(zhàn)略、重大改革及重點(diǎn)領(lǐng)域，持續(xù)加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌，支出安排始終堅(jiān)持“三個(gè)優(yōu)先三個(gè)防止”（即優(yōu)先安排人員支出；優(yōu)先安排到鄉(xiāng)村支出；優(yōu)先安排民生項(xiàng)目剛性配套支出。防止出現(xiàn)三保斷鏈風(fēng)險(xiǎn)，防止出現(xiàn)債務(wù)違約風(fēng)險(xiǎn)，防止項(xiàng)目建設(shè)“半拉子”風(fēng)險(xiǎn)），確保了政府債務(wù)不爆雷、“三保”不斷鏈、項(xiàng)目建設(shè)不爛尾。三是提升資金使用效益。扎實(shí)推進(jìn)“績(jī)效管理鞏固年”行動(dòng)，對(duì)22個(gè)涉及預(yù)算資金7.6億元的部門和項(xiàng)目開展重點(diǎn)評(píng)價(jià)，積極探索開展鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政運(yùn)行情況綜合評(píng)價(jià)試點(diǎn)，確保有限的資金用在刀刃上、緊要處。為加強(qiáng)投資評(píng)審監(jiān)督管理力度、降低成本，我局牽頭與審計(jì)、發(fā)改、住建等部門對(duì)我縣自產(chǎn)自銷的建筑主材，如混凝土、砂石、瓷磚、鋁合金窗、裝配式建筑材料進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)詢價(jià)，并及時(shí)在岳陽市造價(jià)站公開發(fā)布，作為我縣投資項(xiàng)目材料價(jià)格預(yù)算編制的依據(jù)。通過測(cè)算，預(yù)計(jì)可以降低造價(jià)20%以上。上半年完成政府投資工程項(xiàng)目評(píng)審218個(gè)，審減金額1.94億元，審減率9.69%。在政府采購方面，對(duì)政府性投資項(xiàng)目大宗商品進(jìn)行市場(chǎng)考察，上半年對(duì)坪費(fèi)兩湖工程項(xiàng)目的管材進(jìn)行詢價(jià)，預(yù)算報(bào)價(jià)9600多萬元，最終以 6400萬元成交，節(jié)約資金3200萬元。加快推進(jìn)電子賣場(chǎng)向鄉(xiāng)鎮(zhèn)延伸，實(shí)現(xiàn)政府采購預(yù)算管理全覆蓋，上半年節(jié)約資金735萬元，資金節(jié)約率4.5%。四是落實(shí)助企紓困政策。不折不扣落實(shí)減稅降費(fèi)政策，小微企業(yè)所得稅減半、研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除，上半年共計(jì)減免稅費(fèi)8772萬元，同比新增減免稅費(fèi)921萬元。充分發(fā)揮中小額擔(dān)保公司、農(nóng)信擔(dān)、創(chuàng)業(yè)貸款支農(nóng)支小作用，以貼息、擔(dān)保、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償為支點(diǎn)，上半年累計(jì)發(fā)放園區(qū)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金貸款1.39億元、創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款4495萬元、農(nóng)信貸1.21億元，助力中小微企業(yè)紓困解難。
（三）全方位兜牢民生實(shí)事，夯實(shí)保障基礎(chǔ)。牢固樹立以人民為中心的發(fā)展思想，把持續(xù)增進(jìn)民生福祉作為出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)，民生支出占比達(dá)75.7%，以財(cái)政投入的力度提升民生保障的溫度。一是優(yōu)先發(fā)展教育事業(yè)。落實(shí)教育經(jīng)費(fèi)支出“兩個(gè)只增不減”、“一個(gè)不低于”，上半年教育支出4.49億元，同比增長21.7%，占一般公共預(yù)算支出比重達(dá)17.8%，優(yōu)先撥付從學(xué)前教育到高中教育生均公用經(jīng)費(fèi)，落實(shí)各類學(xué)生資助資金1633萬元，受惠學(xué)生4984人次。撥付資金2425萬元，推動(dòng)學(xué)前教育城鄉(xiāng)一體化建設(shè)。二是提升社會(huì)保障水平。撥付1500萬元，提高行政事業(yè)單位離退休人員生活費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。穩(wěn)步提升城鄉(xiāng)低保標(biāo)準(zhǔn)、救助供養(yǎng)標(biāo)準(zhǔn)，全縣城鄉(xiāng)低保標(biāo)準(zhǔn)分別提高到700元/月、5400元/年，累計(jì)為16652人發(fā)放低保金3309萬元；特困供養(yǎng)人員標(biāo)準(zhǔn)按城鄉(xiāng)低保標(biāo)準(zhǔn)1.3倍執(zhí)行，累計(jì)發(fā)放供養(yǎng)金2253萬元，有效保障全縣5503名特困人員；困難殘疾人生活補(bǔ)貼、重度殘疾人護(hù)理補(bǔ)貼分別提高到90元/月，累計(jì)發(fā)放殘疾人“兩項(xiàng)補(bǔ)貼”673萬元；優(yōu)撫對(duì)象生活補(bǔ)助及醫(yī)療保障補(bǔ)助2645萬元，惠及8149人。三是助力農(nóng)業(yè)農(nóng)村發(fā)展。上半年農(nóng)林水支出5.43億元，同比增長1.44%。扎實(shí)推進(jìn)農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化，統(tǒng)籌整合資金1.76億元用于糧食生產(chǎn)，筑牢糧食安全根基；籌措資金3.5億元用于坪費(fèi)兩湖飲水工程，撥付資金1200萬元用于水利秋冬修工程，補(bǔ)足基礎(chǔ)設(shè)施短板；撥付資金2300萬元用于改善農(nóng)村人居環(huán)境，打造宜居和美鄉(xiāng)村。四是強(qiáng)力推進(jìn)政府民生實(shí)事。已撥付1.23億元推進(jìn)8件民生實(shí)事。榮家灣客運(yùn)站暫定7月31日正式通車；8所標(biāo)準(zhǔn)化學(xué)校已全面開工建設(shè)； 110千伏輸變電工程柏祥鎮(zhèn)、張谷英鎮(zhèn)已通電、高新園區(qū)已完工10月份通電；農(nóng)村道路30公里提質(zhì)改造已啟動(dòng)；已開工建設(shè)充電樁82個(gè)；病險(xiǎn)水庫和城市排澇能力建設(shè)資金已到位，文藝片區(qū)排澇項(xiàng)目已于4月份開工建設(shè)。五是加強(qiáng)惠民資金管理。上半年通過“一卡通”補(bǔ)貼系統(tǒng)發(fā)放惠民惠農(nóng)補(bǔ)貼資金1.49億元，涉及25.12萬人次；推進(jìn)“一卡通”陽光審批系統(tǒng)上線運(yùn)行，系統(tǒng)錄入補(bǔ)貼項(xiàng)目50項(xiàng)，啟動(dòng)項(xiàng)達(dá)100%，啟用項(xiàng)和錄入量位居全省前列。
（四）嚴(yán)舉措防范風(fēng)險(xiǎn)，夯實(shí)穩(wěn)定基礎(chǔ)。一是強(qiáng)化行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理。針對(duì)審計(jì)和財(cái)政監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的財(cái)務(wù)管理方面的問題，我局聯(lián)合縣審計(jì)局出臺(tái)了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)行政單位財(cái)務(wù)管理的意見》文件，對(duì)單位在預(yù)算執(zhí)行、決算管理、票據(jù)管理、報(bào)銷審核、業(yè)務(wù)外包、“三公”經(jīng)費(fèi)、津貼補(bǔ)貼、資產(chǎn)管理、非稅收入、政府采購、政府投資項(xiàng)目評(píng)審等方面作了明確要求，強(qiáng)化紀(jì)律約束。上半年全縣行政事業(yè)單位一般性支出同比下降5.42%。加強(qiáng)國有企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)排查，組織專班入駐盛佳榮新公司，對(duì)在巡視巡察反饋、審計(jì)報(bào)告指出、聯(lián)合監(jiān)督檢查、日常監(jiān)管等反映的情況開展排查清理工作，堵塞制度漏洞，化解風(fēng)險(xiǎn)隱患。二是守牢債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)底線。加強(qiáng)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控，出臺(tái)了《岳陽縣縣屬國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資損失責(zé)任追究辦法》和《關(guān)于加強(qiáng)村級(jí)組織債務(wù)管理工作的通知》等文件。妥善化解存量債務(wù)，堅(jiān)決遏制增量債務(wù)，目前，我縣隱性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)為“風(fēng)險(xiǎn)提示區(qū)”，債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)總體可控。積極爭(zhēng)取專項(xiàng)債券額度，規(guī)范債券資金管理使用，上半年，縣人大常委會(huì)視察了我縣專項(xiàng)債券項(xiàng)目建設(shè)情況，給予了充分肯定。村級(jí)債務(wù)化解有序推進(jìn)，上半年共償還村級(jí)債務(wù)1151.7萬元，83個(gè)村（社區(qū)）實(shí)現(xiàn)零負(fù)債。三是筑牢財(cái)經(jīng)紀(jì)律底線。綜合運(yùn)用“線上+線下”“日常監(jiān)督+專項(xiàng)監(jiān)督”等方式，聚焦政府債務(wù)管理、惠民惠農(nóng)補(bǔ)貼資金、三湘護(hù)農(nóng)、中小學(xué)食堂、棚改項(xiàng)目、群眾身邊腐敗等重點(diǎn)領(lǐng)域，扎實(shí)開展財(cái)會(huì)監(jiān)督專項(xiàng)行動(dòng)，嚴(yán)厲打擊違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律行為。推動(dòng)財(cái)會(huì)監(jiān)督與人大監(jiān)督協(xié)同貫通，認(rèn)真落實(shí)《財(cái)政經(jīng)濟(jì)監(jiān)督實(shí)施辦法》，支持配合人大預(yù)算聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督，確�？h人大預(yù)算聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督系統(tǒng)財(cái)政數(shù)據(jù)傳輸及時(shí)、運(yùn)行順暢，主動(dòng)將財(cái)政工作置于人大監(jiān)督之下，積極打造“陽光財(cái)政”。
上半年，財(cái)政工作在逆境中破局。然而，當(dāng)前財(cái)政工作面臨的一些困難和挑戰(zhàn)也是前所未有，主要表現(xiàn)為：
1.收入形勢(shì)嚴(yán)峻。由于經(jīng)濟(jì)下行、房地產(chǎn)市場(chǎng)坍塌式下降，列入年初預(yù)算的7個(gè)億土地收入和9個(gè)億砂石開采收入，有完不成任務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，其中：4億元的土地出讓收入僅完成了4069萬元，3億元的土地指標(biāo)交易疲軟，只有賣方?jīng)]有買方，無人問津。坪費(fèi)兩湖項(xiàng)目因工程船技術(shù)問題，目前尚未開采；制約勝利采區(qū)的四級(jí)航道項(xiàng)目，生物多樣性還未通過農(nóng)業(yè)部審查，保守估計(jì)9月份才能動(dòng)工；勝利采區(qū)利用水位空隙試采，盡管砂石量大質(zhì)好，但市場(chǎng)不景氣，銷售價(jià)格一降再降，汛期過后水位回落，又要停采，年內(nèi)不到四個(gè)月，要形成9個(gè)億的收入壓力空前。
2.剛性支出擴(kuò)張。落實(shí)城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)、農(nóng)村合作醫(yī)療等民生項(xiàng)目提標(biāo)擴(kuò)面，需配套資金8500萬元。落實(shí)機(jī)關(guān)事業(yè)單位退休人員養(yǎng)老金提標(biāo)，需增加支出1500萬元，預(yù)計(jì)下半年還要啟動(dòng)在職人員工資普調(diào)，需增加支出6000萬元。防汛控災(zāi)預(yù)計(jì)需要5300萬元。這些新增支出少不得、慢不得，收支平衡難保證。
3.資金使用績(jī)效有待進(jìn)一步提升。個(gè)別鄉(xiāng)鎮(zhèn)和部門單位觀念沒有徹底轉(zhuǎn)變，過“緊日子”思想樹的不牢，財(cái)經(jīng)紀(jì)律意識(shí)不強(qiáng)、內(nèi)控制度流于形式，財(cái)政財(cái)務(wù)管理違法違規(guī)問題屢有發(fā)生。財(cái)會(huì)監(jiān)督還不夠嚴(yán)格，追責(zé)問責(zé)失之于寬。預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果運(yùn)用還不夠到位，預(yù)算剛性約束不強(qiáng)，資金使用效益還有待提高。
七、2024年下半年工作重點(diǎn)
（一）不折不扣完成“78911”計(jì)劃。一是土地出讓收入7個(gè)億，要全面發(fā)力，面對(duì)短收局面，要制定應(yīng)急措施，用其他收入進(jìn)行替補(bǔ)。二是8個(gè)億的債券收入，力爭(zhēng)完成10億元。三是9個(gè)億國有資本經(jīng)營收入，無論壓力多大，必須采取超常規(guī)手段，千方百計(jì)完成。四是11個(gè)億的地方收入，要強(qiáng)化稅費(fèi)精誠共治，采取一切手段和措施，對(duì)重點(diǎn)企業(yè)、重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)領(lǐng)域挖潛增收，對(duì)工程項(xiàng)目、加油站等重點(diǎn)領(lǐng)域的稅費(fèi)要加強(qiáng)管控和清繳，應(yīng)收盡收，防止跑冒滴漏。
（二）全力爭(zhēng)資爭(zhēng)項(xiàng)。當(dāng)前財(cái)政困難的破局重在爭(zhēng)取上級(jí)資金。一是要聚焦發(fā)展中面臨的現(xiàn)實(shí)問題，抓好項(xiàng)目?jī)?chǔ)備、信息對(duì)接、前期經(jīng)費(fèi)保障等工作，積極爭(zhēng)取轉(zhuǎn)移支付、專項(xiàng)債券、中央內(nèi)預(yù)算投資等資金。二是要壓實(shí)部門單位主責(zé)，圍繞1萬億特別國債，再研究、再對(duì)接、再發(fā)力，爭(zhēng)取份額。三是要重點(diǎn)關(guān)注三中全會(huì)后出臺(tái)的改革發(fā)展相關(guān)政策，研判形勢(shì)、把握政策、爭(zhēng)取更多改革紅利。
（三）繼續(xù)強(qiáng)化財(cái)會(huì)監(jiān)管。一是嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，強(qiáng)化預(yù)算約束，不得超預(yù)算撥款，無預(yù)算、未落實(shí)資金來源項(xiàng)目一律不得實(shí)施。二是抓好審計(jì)整改，以審計(jì)查出問題整改為導(dǎo)向，規(guī)范財(cái)政監(jiān)督管理。針對(duì)查出的問題召開專題會(huì)議，制定整改清單，明確整改責(zé)任，建章建制，應(yīng)改盡改。三是強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管控，按照“誰舉債，誰負(fù)責(zé)”的原則，落實(shí)償債資金來源，穩(wěn)妥推進(jìn)到期債務(wù)化解，堅(jiān)決防范政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
主任、各位副主任、各位委員，經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)入新常態(tài)，財(cái)政形勢(shì)更加復(fù)雜嚴(yán)峻。我們將在縣委、縣政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)和縣人大及其常委會(huì)的監(jiān)督支持下，知重負(fù)重、敢為善為、勇毅前行，克服各種艱難險(xiǎn)阻，確保全縣財(cái)政穩(wěn)健運(yùn)行。
