第一條 為了認(rèn)真貫徹落實(shí)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》及其實(shí)施條例和《中華人民共和國(guó)國(guó)家審計(jì)準(zhǔn)則》的規(guī)定，適應(yīng)新時(shí)代黨和國(guó)家對(duì)審計(jì)職能定位的新要求，進(jìn)一步推動(dòng)審計(jì)創(chuàng)新發(fā)展、規(guī)范審計(jì)行為、提高審計(jì)質(zhì)量和審計(jì)執(zhí)法水平、鼓勵(lì)創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)、充分調(diào)動(dòng)工作積極性，根據(jù)《湖南省審計(jì)機(jī)關(guān)優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目評(píng)選辦法》，結(jié)合我局實(shí)際，制定本辦法。
第二條 本辦法適用于本局完成的所有審計(jì)項(xiàng)目（含專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目，下同）的評(píng)選。
第三條 每年5月前組織一次優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目評(píng)選工作，分設(shè)一等獎(jiǎng)、二等獎(jiǎng)，并擇優(yōu)推薦參加上級(jí)優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目評(píng)選。一等獎(jiǎng)主要用來獎(jiǎng)勵(lì)具備重大成果、重大影響的審計(jì)項(xiàng)目。
第四條 優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目評(píng)選遵循公開、公平、公正的原則，采取統(tǒng)一組織、集中評(píng)審的方式進(jìn)行。
第五條 成立優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目評(píng)審組，負(fù)責(zé)組織實(shí)施初步評(píng)選工作。評(píng)審組由法制股牽頭并負(fù)責(zé)日常工作，組成人員為辦公室負(fù)責(zé)人及各業(yè)務(wù)股室選派1名業(yè)務(wù)骨干。初評(píng)結(jié)束后，由法制股提請(qǐng)局黨組審定。
第六條 優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目評(píng)選實(shí)行回避制度，評(píng)審組成員不參加對(duì)本股室、本人主審的項(xiàng)目的評(píng)審。
第七條 參加評(píng)選的審計(jì)項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)由參評(píng)單位直接實(shí)施，納入評(píng)選年度前兩年的年度項(xiàng)目計(jì)劃，在評(píng)選年度規(guī)定時(shí)間前出具審計(jì)報(bào)告，并按時(shí)完成立卷歸檔。同一審計(jì)項(xiàng)目不得重復(fù)參加優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目的評(píng)選。
第八條 參評(píng)的優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目應(yīng)具備下列條件:
（一）審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施全過程嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)法律法規(guī)和國(guó)家審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定；
（二）審計(jì)查出的問題事實(shí)清楚、證據(jù)確鑿、定性準(zhǔn)確、處理處罰適當(dāng)，審計(jì)評(píng)價(jià)客觀公正，審計(jì)建議切實(shí)可行；
（三）審計(jì)成果突出，揭露出重大違法違規(guī)問題、涉嫌違紀(jì)或者犯罪案件線索以及體制機(jī)制制度問題；
（四）督促被審計(jì)單位和有關(guān)單位整改的成效明顯;
（五）必須有審計(jì)成效和創(chuàng)新的加分事項(xiàng)，且審計(jì)質(zhì)量評(píng)分原則上不低于85分；
（六）其他條件。
第九條 下列審計(jì)項(xiàng)目不能參加優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目評(píng)選：
（一）超越法定職權(quán)范圍實(shí)施審計(jì)的；
（二）隱瞞審計(jì)發(fā)現(xiàn)的重大問題或者存在審計(jì)結(jié)論與事實(shí)嚴(yán)重不符等重大審計(jì)質(zhì)量問題的；
（三）審計(jì)人員違反廉政、保密規(guī)定受到立案查處的；
（四）審計(jì)機(jī)關(guān)或者審計(jì)人員弄虛作假，修改審計(jì)文書及其資料的；
（五）局黨組認(rèn)為不能參加優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目評(píng)選的其他情況。
第十條 各股室應(yīng)當(dāng)按照本辦法評(píng)選條件，擇優(yōu)推薦項(xiàng)目，并對(duì)參評(píng)項(xiàng)目材料真實(shí)性作出書面承諾。
第十一條 參評(píng)單位應(yīng)當(dāng)按規(guī)定將參評(píng)項(xiàng)目的相關(guān)材料報(bào)送法制股，包括：
（一）審計(jì)項(xiàng)目檔案案卷；
（二）未歸入審計(jì)項(xiàng)目檔案的專題報(bào)告、綜合報(bào)告、審計(jì)信息及領(lǐng)導(dǎo)批示采用情況，移送問題線索涉案人員身份證明材料等；
（三）優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目推薦表；
（四）優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目自評(píng)分表；
（五）要求報(bào)送的其他資料。
第十二條 法制股收到各股室推薦的項(xiàng)目材料后，應(yīng)當(dāng)根據(jù)本辦法規(guī)定的參評(píng)條件進(jìn)行資格審查，對(duì)不具有審計(jì)成效及創(chuàng)新加分等不符合條件者予以退回。
第十三條 評(píng)審組按照本文件所附的審計(jì)成效及創(chuàng)新評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)、《審計(jì)質(zhì)量考核辦法》所附的審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)對(duì)參評(píng)項(xiàng)目進(jìn)行量化評(píng)分。法制股可每年參考上級(jí)評(píng)比標(biāo)準(zhǔn)適時(shí)調(diào)整評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)。
第十四條 為充分發(fā)揮優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目的引導(dǎo)和示范作用，對(duì)獲獎(jiǎng)的優(yōu)秀項(xiàng)目，予以表彰獎(jiǎng)勵(lì)，并作為審計(jì)人員、業(yè)務(wù)股室評(píng)先評(píng)優(yōu)的參考依據(jù)。
第十五條 各股室推薦的參評(píng)審計(jì)項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)實(shí)事求是、真實(shí)完整。凡在組織申報(bào)過程中存在弄虛作假行為的，一經(jīng)查實(shí)，取消優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目資格，對(duì)申報(bào)單位給予通報(bào)批評(píng)，并追究相關(guān)人員責(zé)任。
第十六條 相關(guān)單位及人員在優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目評(píng)比中濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守或者泄露所知悉的國(guó)家秘密、工作秘密和商業(yè)秘密，應(yīng)嚴(yán)肅追責(zé)問責(zé)。
第十七條 本辦法由法制股負(fù)責(zé)解釋。
第十八條 本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。
附表：
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審計(jì)成效及創(chuàng)新評(píng)分表 |
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項(xiàng)目 |
內(nèi)容 |
評(píng)分依據(jù)及理由 |
得分 |
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一、揭露違法違紀(jì)案件線索，移送司法機(jī)關(guān)、紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)（含涉案人所在單位紀(jì)檢監(jiān)察部門）處理情況（25分） |
縣級(jí)、市級(jí)和省級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)移送審計(jì)事項(xiàng)給相關(guān)部門處理，并有處理結(jié)果的，得10分，沒有處理結(jié)果的，得5分；移送案件線索的，得15分；移送案件線索的涉案人員為審計(jì)機(jī)關(guān)同級(jí)或以上級(jí)別人員的，另加3分，低于審計(jì)機(jī)關(guān)級(jí)別的，得1分；有被移送者被追究黨紀(jì)政紀(jì)責(zé)任、刑事責(zé)任結(jié)果的，分別另加3分、5分（紀(jì)檢、監(jiān)察、公安、檢察等立案的，不視為有結(jié)果；公安部門偵查終結(jié)，移送檢察機(jī)關(guān)審查起訴的，可視為有結(jié)果；檢察機(jī)關(guān)已提起公訴的、法院正在審理之中的，可視為有結(jié)果）。 說明：1.違法違紀(jì)案件線索，涉及人員級(jí)別以最終查處的涉案人員的最高級(jí)別為準(zhǔn)； 2.移送2條以上案件線索的，可等同于移送案件線索的涉案人員為審計(jì)機(jī)關(guān)同級(jí)或以上級(jí)別人員； 3. 一個(gè)案件事實(shí)涉及多個(gè)涉案人員，均作為一個(gè)案件線索，按最高級(jí)別涉案人員得分，一個(gè)案件中的責(zé)任人既有給予黨紀(jì)政紀(jì)處分，又有給予刑事處分的，只按高分計(jì)算一個(gè)得分；一個(gè)涉案人員不同性質(zhì)、不同案件事實(shí)的行為，均作為一個(gè)案件線索得分； 4. 人員級(jí)別按任免機(jī)關(guān)證明材料認(rèn)定，無證明材料的按其他人員認(rèn)定；5. 對(duì)于審計(jì)機(jī)關(guān)協(xié)助紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)查辦的案件線索，按70%的分值計(jì)分。 |
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二、查出主要問題金額(15分) |
縣級(jí)、市級(jí)和省級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)查出主要問題金額分別為500萬元、1500萬元和3000萬元以上的，得10分；超過上述標(biāo)準(zhǔn)50%以內(nèi)的，另加1分，超過上述標(biāo)準(zhǔn)50%以上100%以下的，另加3分，超過上述標(biāo)準(zhǔn)100%以上的，另加5分。 查出的非金額問題，每項(xiàng)（類）得2分（其他記分項(xiàng)中已計(jì)分的，不重復(fù)記分）。 說明：1.主要問題金額包括：被審計(jì)單位根據(jù)審計(jì)決定書確定的應(yīng)上交財(cái)政收入、應(yīng)減少財(cái)政撥款或補(bǔ)貼、應(yīng)歸還原渠道資金的金額合計(jì)數(shù)（沒有達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)金額的，按80%計(jì)分）；被審計(jì)單位或其他有關(guān)機(jī)關(guān)（部門、單位）根據(jù)審計(jì)決定書或其他審計(jì)文書，已上交財(cái)政、已減少財(cái)政撥款或補(bǔ)貼、已歸還原渠道資金、核減投資額、審計(jì)后挽回（避免）損失的金額合計(jì)數(shù)（包括移送案件線索后被司法機(jī)關(guān)查處的金額）； 2. 統(tǒng)計(jì)口徑與審計(jì)統(tǒng)計(jì)報(bào)表中審計(jì)處理處罰的同名指標(biāo)或者移送處理的相應(yīng)違規(guī)金額指標(biāo)一致； 3.縣級(jí)、市級(jí)和省廳查出主要問題金額分別達(dá)到5000萬元、2億元、5億元的，可直接記滿分。 |
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三、揭露制度體制機(jī)制問題（25分） |
1.揭露制度體制機(jī)制方面的重要問題，并向本級(jí)黨委、人大、政府反映的，1項(xiàng)得5分，最多得10分（以審計(jì)要情、審計(jì)要目、專題報(bào)告等為載體，每項(xiàng)得5分，僅將審計(jì)報(bào)告或?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)調(diào)查報(bào)告送領(lǐng)導(dǎo)批示的，每項(xiàng)得4分）； 2.向本級(jí)政府主要部門、下級(jí)黨委、政府或者上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)反映的，1項(xiàng)得4分，最多的8分（以督促整改通知、審計(jì)信息等形式為載體，每項(xiàng)得4分，僅以審計(jì)報(bào)告或?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)調(diào)查報(bào)告為載體的，每項(xiàng)得3分）； 3.在審計(jì)報(bào)告或者專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查報(bào)告中向被審計(jì)（調(diào)查）單位揭露制度體制機(jī)制問題的，每項(xiàng)得2分，最多得4分； 4.被黨委、人大、政府領(lǐng)導(dǎo)批示的（不含圈閱），得3分（只計(jì)算1次）。 說明：揭露制度體制機(jī)制問題是因綜合多個(gè)項(xiàng)目情況反映的，在計(jì)算該大項(xiàng)總得分時(shí)，應(yīng)扣減3分。 |
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四、維護(hù)國(guó)家經(jīng)濟(jì)安全 （15分） |
審計(jì)報(bào)告中揭示和反映財(cái)政、金融、“三資”等方面重大經(jīng)濟(jì)運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)或者安全隱患問題的，一項(xiàng)得3分，最多得9分。相關(guān)問題向?qū)徲?jì)機(jī)關(guān)上級(jí)黨委、人大、政府反映并得到認(rèn)可的，另加3分；向本級(jí)黨委、人大、政府書面反映并得到認(rèn)可的，另加3分；向?qū)徲?jì)機(jī)關(guān)同級(jí)相關(guān)部門、下一級(jí)黨委、人大、政府書面反映并得到認(rèn)可的，另加2分；向被審計(jì)單位和其他單位書面反映并得到認(rèn)可的，另加1分。 說明：1.綜合多個(gè)項(xiàng)目情況反映的，有關(guān)書面材料中引用項(xiàng)目情況、案例的，按上述相應(yīng)層級(jí)加分值的60%計(jì)算加分； 2.有多個(gè)反映，并得到多次批示、認(rèn)可的，只計(jì)算1次； 3.其他計(jì)分項(xiàng)中已計(jì)分的，不重復(fù)計(jì)分。 |
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五、完善體制機(jī)制制度(15分) |
1. 審計(jì)機(jī)關(guān)的上級(jí)黨委、人大、政府根據(jù)審計(jì)建議，制定、修改或者廢止了有關(guān)規(guī)定、政策措施的，每項(xiàng)得2.5分，最多得分為5分； 2.本級(jí)黨委、人大、政府根據(jù)審計(jì)建議，制定、修改或者廢止了有關(guān)規(guī)定、政策措施的，每項(xiàng)得2分，最多得分為4分； 3.被審計(jì)（調(diào)查）單位主管部門、審計(jì)機(jī)關(guān)的下級(jí)黨委或者政府根據(jù)審計(jì)建議，制定、修改或者廢止有關(guān)規(guī)定、政策措施的，每項(xiàng)得1分，最多得分為3分； 4.被審計(jì)（調(diào)查）單位根據(jù)審計(jì)建議，制定、修改或者廢止有關(guān)規(guī)定或者出臺(tái)加強(qiáng)管理措施的，每項(xiàng)得0.5分，最多得分為3分。 |
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六、審計(jì)創(chuàng)新（5分） |
1.編寫了AO應(yīng)用實(shí)例的，得2分，AO應(yīng)用實(shí)例和計(jì)算機(jī)審計(jì)方法獲省廳表彰的，另加1分； 2.審計(jì)實(shí)施方案符合審計(jì)準(zhǔn)則第57、58、72、73條的規(guī)定，具有很強(qiáng)的指導(dǎo)性和操作性的得2分，具有較強(qiáng)的指導(dǎo)性和操作性的得1分，指導(dǎo)性和操作性一般的，不得分。 |
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