岳陽縣財(cái)政項(xiàng)目支出績效評價(jià)報(bào)告
評價(jià)項(xiàng)目類型:項(xiàng)目實(shí)施過程評價(jià)□項(xiàng)目完成結(jié)果評價(jià)■
評價(jià)項(xiàng)目名稱:岳陽縣農(nóng)村人居環(huán)境整治項(xiàng)目
評價(jià)項(xiàng)目單位:岳陽縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局、榮家灣鎮(zhèn)、楊林街等
項(xiàng)目主管部門:岳陽縣人民政府
報(bào)告日期:2020年12月7日
湖南中智誠聯(lián)合會計(jì)師事務(wù)所
湖南中智誠聯(lián)合會計(jì)師事務(wù)所
HUNAN ZHONGZHICHENG UNITED C.P.AOFFICE
湘中智誠所審字[2020]-號
2019年度岳陽縣農(nóng)村人居環(huán)境整治項(xiàng)目績效評價(jià)報(bào)告
一、項(xiàng)目基本情況
(一)項(xiàng)目概況
岳陽縣2019年度農(nóng)村人居環(huán)境政治項(xiàng)目涉及榮家灣鎮(zhèn)、步仙鎮(zhèn)、柏祥鎮(zhèn)、楊林街鎮(zhèn)、張谷英鎮(zhèn)、新開鎮(zhèn)、公田鎮(zhèn)等15個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)及漁場、林場、水庫的人居環(huán)境整治項(xiàng)目建設(shè)。項(xiàng)目建設(shè)主要內(nèi)容為各鄉(xiāng)鎮(zhèn)(辦事處)、農(nóng)林場農(nóng)村生活垃圾的“戶分類、村(居)收集、鄉(xiāng)(鎮(zhèn))轉(zhuǎn)運(yùn)、縣處理”的模式對農(nóng)村垃圾收集清運(yùn)和集中無害化處理。本次評價(jià)對象為岳陽縣財(cái)政下達(dá)榮家灣鎮(zhèn)、步仙鎮(zhèn)、柏祥鎮(zhèn)、楊林街鎮(zhèn)、張谷英鎮(zhèn)、新開鎮(zhèn)、公田鎮(zhèn)等15個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)及漁場、林場、水庫2019年度農(nóng)村人居環(huán)境政治項(xiàng)目建設(shè)資金1,871.00萬元。
(二)項(xiàng)目實(shí)施依據(jù)
岳陽縣人民政府《岳陽縣農(nóng)村人居環(huán)境整治實(shí)施方案(2018--2020年)》
《岳陽縣人民政府辦公室關(guān)于農(nóng)村垃圾收集、清運(yùn)處理試點(diǎn)工作的實(shí)施意見》(岳縣政辦函[2017]104號)
岳陽縣鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略指揮部文件《關(guān)于建立健全農(nóng)村人居環(huán)境整治常治長效機(jī)制工作實(shí)施意見》(岳縣鄉(xiāng)振指[2019]8號)
(三)項(xiàng)目績效目標(biāo)
項(xiàng)目建設(shè)需完成15個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)及9個(gè)漁場、林場、及水庫農(nóng)村人居環(huán)境整治工作,改善百姓的生活環(huán)境;建立整域環(huán)境衛(wèi)生保潔和垃圾集中收集清運(yùn)處理體系;截止2019年年底在全市的人居環(huán)境整治工作上進(jìn)前三名。
二、績效評價(jià)工作情況
1、前期準(zhǔn)備。
根據(jù)岳陽縣《關(guān)于開展2020年財(cái)政資金績效運(yùn)行跟蹤監(jiān)控工作的通知》(岳縣財(cái)發(fā)〔2020〕37號)的要求,我所成立了績效評價(jià)工作小組,對化解大班額建設(shè)項(xiàng)目有關(guān)資料文件等進(jìn)行了收集、分析研究,獲取項(xiàng)目單位績效自評報(bào)告,初步制定績效評價(jià)指標(biāo)體系。
2、組織實(shí)施。
根據(jù)評價(jià)工作要求,對15個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)及9個(gè)漁場、林場和水庫的資料進(jìn)行分析,包括資金撥付、支出憑證、合同、招投標(biāo)文件等的合理性、規(guī)范性。并到現(xiàn)場查看農(nóng)村人居環(huán)境整治項(xiàng)目的實(shí)施情況。評價(jià)組結(jié)合項(xiàng)目單位情況介紹、核查項(xiàng)目從立項(xiàng)到驗(yàn)收階段的資料、財(cái)務(wù)賬表、支出的原始憑證、審計(jì)報(bào)告等方式對項(xiàng)目實(shí)施評價(jià)。
3、分析評價(jià)。
評價(jià)組對收集的資料進(jìn)行整理匯總,對前期制定的績效評價(jià)指標(biāo)體系進(jìn)行適當(dāng)修改,對賬評價(jià)指標(biāo)體系進(jìn)行評分,形成評價(jià)結(jié)論。
三、項(xiàng)目資金使用及管理情況
(一)項(xiàng)目資金到位及使用情況
2019年岳陽縣財(cái)政下?lián)?,871.00萬元到15個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)及9個(gè)漁場、林場和水庫,主要用于15個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)及9個(gè)漁場、林場和水庫的環(huán)境衛(wèi)生保潔和垃圾集中收集清運(yùn)處理,2019年農(nóng)村人居環(huán)境整治項(xiàng)目共計(jì)支出4,072.96萬元,具體情況如下:
金額單位:元
序號 |
鄉(xiāng)鎮(zhèn)名稱 |
支出內(nèi)容 |
縣財(cái)政下?lián)芙痤~ |
鄉(xiāng)鎮(zhèn)實(shí)際支付金額 |
1 |
毛田鎮(zhèn) |
農(nóng)村環(huán)境衛(wèi)生整治 |
1,770,000.00 |
3,997,560.00 |
2 |
中洲鄉(xiāng) |
城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生費(fèi) |
940,000.00 |
986,107.00 |
3 |
楊林街鎮(zhèn) |
城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生費(fèi) |
1,210,000.00 |
1,558,560.00 |
4 |
張谷英鎮(zhèn) |
城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生費(fèi) |
1,320,000.00 |
6,545,107.00 |
5 |
柏祥鎮(zhèn) |
城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生費(fèi) |
1,030,000.00 |
1,529,439.00 |
6 |
麻唐辦事處 |
城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生費(fèi) |
690,000.00 |
1,016,400.00 |
7 |
新開鎮(zhèn) |
城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生費(fèi) |
1,120,000.00 |
1,120,000.00 |
8 |
榮家灣鎮(zhèn) |
城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生費(fèi) |
1,730,000.00 |
3,267,686.00 |
9 |
月田鎮(zhèn) |
城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生費(fèi) |
1,390,000.00 |
1,561,684.00 |
10 |
筻口鎮(zhèn) |
城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生費(fèi) |
1,540,000.00 |
2,214,500.00 |
11 |
黃沙街鎮(zhèn) |
城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生費(fèi) |
1,460,000.00 |
708,927.00 |
12 |
新墻鎮(zhèn) |
城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生費(fèi) |
740,000.00 |
2,324,262.00 |
13 |
公田鎮(zhèn) |
城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生費(fèi) |
1,140,000.00 |
1,640,000.00 |
14 |
長湖鄉(xiāng) |
城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生費(fèi) |
1,210,000.00 |
3,701,427.60 |
15 |
步仙鎮(zhèn) |
城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生費(fèi) |
970,000.00 |
8,107,960.00 |
16 |
黃沙街茶場、大云山林場、中洲漁場、縣原種場等 |
城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生費(fèi) |
450,000.00 |
450,000.00 |
合計(jì) |
18,710,000.00 |
40,729,619.60 |
(二)項(xiàng)目資金管理情況
項(xiàng)目單位參照《岳陽縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理制度》資金管理制度,對項(xiàng)目進(jìn)行專項(xiàng)資金核算,項(xiàng)目資金管理嚴(yán)格按照農(nóng)業(yè)農(nóng)村局機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行。
四、項(xiàng)目組織及管理情況
為了更好的推進(jìn)農(nóng)村人居環(huán)境整治工作,建設(shè)美麗鄉(xiāng)村,促進(jìn)鄉(xiāng)村振興,縣委縣政府成立了“岳陽縣鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略指揮部”。項(xiàng)目的組織領(lǐng)導(dǎo)是由縣委、縣政府抓總,縣鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略部統(tǒng)籌協(xié)調(diào),縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局負(fù)責(zé)牽頭,縣直相關(guān)單位個(gè)負(fù)責(zé)其責(zé),結(jié)合工作職能,制定工作方案,負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)指導(dǎo)、籌措資金、組織協(xié)調(diào)和監(jiān)督檢查等工作。
項(xiàng)目的多元投入是縣財(cái)政按30元/人/年的獎(jiǎng)補(bǔ)標(biāo)準(zhǔn),納入財(cái)政專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算,鄉(xiāng)鎮(zhèn)要按集中壓縮轉(zhuǎn)運(yùn)要求預(yù)算專門經(jīng)費(fèi),村(社區(qū))衛(wèi)生保潔理事會原則上按1元/人/月的標(biāo)準(zhǔn)收取人居環(huán)境保護(hù)經(jīng)費(fèi)。要通過“取之于地”和整合涉農(nóng)資金,加大投入,凝聚鄉(xiāng)友鄉(xiāng)賢力量,引導(dǎo)民間資本參與,組織村民籌資投勞,形成多元投入模式。
建立農(nóng)村人居環(huán)境整治聯(lián)系會議制度,統(tǒng)籌協(xié)調(diào)相關(guān)部門各司其職、密切配合、信息互通、資源共享、工作聯(lián)動。按照職責(zé)分工,統(tǒng)籌解決農(nóng)村人居環(huán)境整治重大問題,落實(shí)各項(xiàng)政策措施,協(xié)同推進(jìn)各項(xiàng)工作。
縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村牽頭,會同有關(guān)部門對各鄉(xiāng)鎮(zhèn)(辦事處)農(nóng)村人居環(huán)境整治進(jìn)行明察暗訪,打分排隊(duì),考核結(jié)果作為年度綜合績效考核依據(jù),并兌現(xiàn)獎(jiǎng)罰。
五、項(xiàng)目主要績效
(1)2019年人居環(huán)境整治工作共計(jì)完成全縣161個(gè)行政村和15個(gè)涉農(nóng)居委會及5個(gè)農(nóng)林場的垃圾清運(yùn)工作,鎮(zhèn)村環(huán)衛(wèi)設(shè)施覆蓋率達(dá)100%;垃圾集中清運(yùn)率達(dá)100%;垃圾無害化處理達(dá)100%。
(2)全面推進(jìn)農(nóng)村垃圾集中收集清運(yùn)處理,實(shí)行“公司化運(yùn)作、網(wǎng)格化管理、標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)”,建設(shè)垃圾中轉(zhuǎn)站42個(gè),全縣垃圾轉(zhuǎn)運(yùn)至新開垃圾填埋場進(jìn)行集中無害化處理,農(nóng)村垃圾無害化處理率達(dá)到了100%。
(3)2019年農(nóng)村人居環(huán)境整治工作獲得中共岳陽市委辦公室岳陽市人民政府辦公室《關(guān)于2019年度安全生產(chǎn)、平安建設(shè)、信訪、農(nóng)村人居環(huán)境政治工作考評結(jié)果及第二批農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化特色小鎮(zhèn)的通報(bào)》中農(nóng)村人居環(huán)境整治工作考評結(jié)果“二類縣市區(qū)-岳陽縣”的好成績。
(4)農(nóng)村人居環(huán)境整治工作的實(shí)施有效的解決了鄉(xiāng)村生產(chǎn)、生活廢棄物等造成的環(huán)境污染問題,鄉(xiāng)村生產(chǎn)、生活及人居環(huán)境得到明顯的改善。
(5)農(nóng)村人居環(huán)境整治工作已全面建立常態(tài)長效機(jī)制。以村級黨組織為核心,劃分村組戶網(wǎng)格化責(zé)任區(qū)域,實(shí)行村干部包片負(fù)責(zé),黨員組長包組負(fù)責(zé)、黨員和理事會成員聯(lián)戶負(fù)責(zé)、農(nóng)戶掛牌負(fù)責(zé),明確農(nóng)戶門前三包責(zé)任,建立清潔管理負(fù)面清單,實(shí)行銷號管理。針對路段和水域兩大公共區(qū)域,建立了鎮(zhèn)村組三級路長制和河(港)塘壩長制,明確責(zé)任人、責(zé)任事項(xiàng),定期開展巡查、建立臺帳,針對存在問題明確責(zé)任,迅速督辦整改。確保農(nóng)村人居環(huán)境整治工作后期的運(yùn)行與維護(hù)。
六、綜合評價(jià)情況及評價(jià)結(jié)論
2019年岳陽縣財(cái)政局下達(dá)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)及農(nóng)林漁場專項(xiàng)資金1,871.50萬元,用于15個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)及9個(gè)漁場、林場和水庫人居環(huán)境整治工作的實(shí)施。我們從項(xiàng)目決策、項(xiàng)目管理、項(xiàng)目績效等方面進(jìn)行評價(jià),績效評價(jià)得分91分。
七、存在的問題
本項(xiàng)目未制定本項(xiàng)目相關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度和項(xiàng)目管理制度。
八、有關(guān)建議
(一)建議在項(xiàng)目實(shí)施前應(yīng)及時(shí)制定與本項(xiàng)目相適應(yīng)的財(cái)務(wù)制度及項(xiàng)目管理制度,以確保項(xiàng)目規(guī)范的實(shí)施。
(二)加強(qiáng)會計(jì)等基礎(chǔ)性管理工作,加大會計(jì)人員培訓(xùn),提高財(cái)會人員政策理論水平和業(yè)務(wù)素質(zhì),確保財(cái)會人員科學(xué)規(guī)范管理專項(xiàng)資金;嚴(yán)格實(shí)行專項(xiàng)資金專人負(fù)責(zé)、專賬管理制度。此外,要建立專項(xiàng)資金績效考評機(jī)制,引入領(lǐng)導(dǎo)干部問責(zé)制,強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)干部、財(cái)務(wù)人員?顚S靡庾R,實(shí)現(xiàn)專項(xiàng)資金使用效益最大化。
附件:
岳陽縣農(nóng)村人居環(huán)境整治項(xiàng)目績效評價(jià)指標(biāo)評分表
湖南中智誠聯(lián)合會計(jì)師事務(wù)所
中國注冊會計(jì)師:
中國注冊會計(jì)師:
中國 長沙
二〇二〇年十二月七日