專項資金績效評價報告
項目名稱： 2021年度糧食生產專項項目
主管部門： 岳陽縣農業(yè)農村局
組織單位： 岳陽縣農業(yè)農村局
實施單位： 湖南正鴻會計師事務所（普通合伙）
二0二二年十一月
2021年度岳陽縣農業(yè)農村局
糧食生產項目專項資金績效評價報告
湘正鴻績評字【2022】第89號
為加強財政支出績效管理，強化支出責任意識，切實提高財政資金使用效益和管理水平，促進財政資金使用的科學化、合理化和精細化，岳陽縣財政局委托湖南正鴻會計師事務所（普通合伙），對岳陽縣農業(yè)農村局糧食生產項目專項資金進行了績效評價�，F將有關情況報告如下：
一、項目基本情況
（一）項目概況
根據岳陽縣財政局本級預算，我縣統籌安排糧油生產專項資金796萬元，追加通知單 （縣財預〔2021〕0117號）2021年1月17日撥付農業(yè)生產發(fā)展專項資金796萬元，此項目以早稻集中育秧、恢復雙季稻生產和糧油綠色高質高效行動為抓手，突出核心產區(qū)、重點地域，以品質高檔化、種植區(qū)域化、環(huán)境優(yōu)質化、栽培無害化、銷售訂單化為標準，確保我縣農業(yè)生產項目順利實施。
（二）項目績效目標
1.項目績效總目標
無農不穩(wěn)，無糧則亂，岳陽縣農業(yè)農村局糧食生產項目以“穩(wěn)面積、穩(wěn)產量、提品質、增效益”為總目標，早宣傳、早動手，大力發(fā)展糧食生產，圍繞全年糧食播種總面積119.5萬畝，總產量51萬噸的總計劃，鋪排糧食生產任務，以促進我縣糧食產業(yè)健康發(fā)展，增長農民收入，維護農村社會穩(wěn)定。
2.2021年度項目具體績效目標
岳陽縣農業(yè)農村局按照糧食生產項目總目標進行鋪排，將總目標細化量化，具體目標如下：
數量指標：1）糧食作物播種面積達到119.5萬畝，2）水稻播種面積達到108萬畝，3）。全年糧食產量達到50萬噸以上。
質量指標：良種應用率達到100%以上。
成本指標：專項資金使用未超預算。
時效指標：項目建設完成及時率達100%。
滿意度指標：服務對象滿意度達到90以上。
二、項目單位績效報告情況
岳陽縣農業(yè)農村局糧食按照2021年預算項目自評工作內容要求認真開展自評工作，自評報告從專項基本情況、資金使用及管理情況、項目組織實施情況、主要績效及評價結論、存在的問題、主要經驗及做法、其他需說明的問題七大方面對糧食生產專項資金項目進行自我評價，自評得分為98分。
三、績效評價工作情況
根據岳陽縣財政局《關于開展2021年度財政重點績效評價工作的通知》（岳縣財發(fā)〔2022〕136號）的要求，我所按下列步驟開展了績效評價工作:
（一）前期準備
我所抽調專人成立了績效評價工作小組，明確了工作職責，制訂了績效評價工作方案，設計了基礎數據表、指標評分表、服務對象滿意度調查問卷，聯系了相關部門和單位，確定了實施進度和時間。
（二）現場評價
召開座談會，聽岳陽縣農業(yè)農村局針對糧食生產項目專項資金管理使用情況的匯報，詳細了解項目申報、審批、監(jiān)督管理、資金撥付等流程。收集項目相關資料，核查相關制度是否完善，項目程序是否合規(guī)，資金撥付手續(xù)是否規(guī)范、是否存在截留、擠占、挪用等情況。當場翻閱申報材料、支付憑證、隨機抽取項目成果進行復核檢查。
（三）撰寫評價報告
通過對收集的績效評價相關資料進行綜合分析，按照確定的評價指標和標準，結合現場評價情況，按評分標準對項目指標進行逐一分析計分，得出評價結論，形成績效評價報告。
四、績效評價指標分析
（一）項目資金
1.項目資金到位情況
2021年度岳陽縣農業(yè)農村局糧食生產項目專項資金為796萬元，實際到位資金796萬元，項目專項資金到位率100%。
2.項目資金使用情況
2021年岳陽縣農業(yè)農村局糧食生產項目資金總支出796萬，年末無結轉結余。預算執(zhí)行率100%，資金支出情況見下表：
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項目名稱 |
實際支出金額（萬元） |
備注 |
|
備用秧補貼 |
120.9 |
|
|
糧監(jiān)點雙季稻生產 |
135 |
|
|
鄉(xiāng)鎮(zhèn)村組及主體雙季稻生產 |
229.5 |
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|
社會化服務補貼 |
46 |
|
|
早稻機插作業(yè)補貼 |
131 |
|
|
秋冬種示范點建設 |
70 |
|
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技術示范等 |
55 |
|
|
資料印制等 |
8.6 |
|
|
支出合計 |
796 |
3.項目資金管理情況
岳陽縣農業(yè)農村局糧食生產項目在實施過程中嚴格按照縣財政局項目資金暨管理的相關要求，嚴格履行專項資金國庫集中支付制度。建設資金實行專戶專帳管理，并在資金使用過程中嚴格執(zhí)行項目結算審批、付款審簽等相關制度，資金撥付審簽程序嚴密，在項目建設過程中資金使用做到了�？顚Ｓ�，無擠占、挪用、滯留等違規(guī)使用資金的情況，自覺接受審計部門的監(jiān)督。
（二）項目組織實施情況
岳陽縣農業(yè)農村局糧食生產項目成立了由縣長任組長、各涉農部門領導人為成員的糧食生產工作領導小組，明確各鄉(xiāng)鎮(zhèn)主要負責人為糧食生產第一責任人�？h農業(yè)農村局組織局班子成員，局機關相關股室業(yè)務骨干共52人，成立13個工作組，分駐15個鄉(xiāng)鎮(zhèn)，并成立技術指導小組，負責制訂高產創(chuàng)建技術線路、印發(fā)技術資料、組織培訓等，項目實施過程中進行嚴格督促檢查，組織相關人員組成督查組，對各項目區(qū)進行督查，并對督查中存在的問題及時要求進行整改，確保項目的保質保量完成。
（三）項目目標完成情況
2021年糧食專項資金的投入，為我縣糧食產業(yè)的長足發(fā)展及鞏固產糧大縣提供了強有力的保障，圓滿超額完成了全年糧食生產目標任務。另外，3月14日湖南日報以岳陽縣“智慧”春耕令人大開眼界為題占據了頭版頭條；4月22日農業(yè)農村部唐仁健部長來我縣調研早稻生產，給予充分肯定。岳陽縣農業(yè)農村局糧食生產項目取得的主要成績如下表所示：
|
序號 |
指標名稱 |
計劃指標值 |
實際完成值 |
||||
|
早稻 |
中稻及一季晚稻 |
雙季晚稻 |
玉米等旱糧作物 |
小計 |
|||
|
1 |
糧食播種面積 |
119.5萬畝 |
45.11 |
17.8 |
46.5 |
12.32 |
121.73 |
|
2 |
水稻播種面積 |
108萬畝 |
45.11 |
17.8 |
46.5 |
- |
109.4 |
|
3 |
糧食總產量 |
50萬噸以上 |
18.18 |
9.32 |
20.22 |
4.21 |
51.93 |
需進行說明的是：1）糧食播種面積指標中：早稻超計劃面積1.61萬畝，2)糧食總產量指標中：早稻平均單產403.01公斤/畝，較上年增長約15.31公斤；中稻單產523.8公斤/畝；晚稻單產435公斤/畝；玉米等旱雜糧單產341.7公斤/畝。
（四）項目績效情況
總體來看2021年度岳陽縣農業(yè)農村局糧食生產項目的成效較為明顯，主要成效在：
1.糧食播種面積持續(xù)向穩(wěn)，產量穩(wěn)中有增
岳陽縣農業(yè)農村局始終把糧食產業(yè)生產發(fā)展作為農業(yè)農村工作的重中之重來抓，據我縣統計數據和抽樣調查數據顯示，全縣糧食播種面積與糧食總產量穩(wěn)中有增，此得益于糧食產業(yè)生產發(fā)展“行政首長負責機制、生產辦點機制、獎懲督促機制、幫扶指導機制”四個糧食安全長效機制的進一步完善。
2.科技機械化、社會化服務水平大幅提升
我縣培育連片育秧10畝以上專業(yè)化集中育秧主體212個，創(chuàng)新“1＋N”（一個育秧中心、N個育秧點）育供秧模式，完善已建成的12家育供秧服務中心的設施設備（如田間秧盤輸送軌道等）及操作技術規(guī)程；在黃沙街、新開、新墻等機插秧弱勢鄉(xiāng)鎮(zhèn)擇優(yōu)扶持新建專業(yè)化集中育供秧服務中心3-5家，每個育供秧服務中心為周邊農戶開展社會化育、插秧服務1000畝以上；筻口、公田新建標準化裝備育秧基地2.2萬平方米，新增插（拋）秧機36臺，全縣早稻機插育秧面積達到8.4萬畝，較上年增2.3萬畝。
五、綜合評價情況及評價結論
根據《糧食生產項目專項資金績效評價指標評分表》，我們通過定量和定性分析，糧食生產專項資金績效評價得分為98分（詳見附件1），評價等級為“優(yōu)”。其中1）項目管理總分12分，評價得分11分，主要扣分原因為支付憑證中未附帶資金分配方案紅頭文件，但是現場又找財務人員提供。2）
項目效果總分12分，評價得分11分，主要扣分原因為群眾服務滿意度未達100%。
六、存在問題
糧食產業(yè)是安天下的產業(yè)，岳陽縣農業(yè)農村局通過努力開展水稻集中育秧、糧油高產創(chuàng)建、糧食豐產技術試驗示范和推廣、努力培植種糧大戶和糧食生產專業(yè)合作社等措施，糧食產量質量得到一定改善提升。但農田基本設施還比較薄弱，部分農田水利設施偏遠老化，許多因工程破壞的水系未能及時修復渠道無法使用，水利設施難以適應糧食生產的要求，基礎設施的建設發(fā)展需要投入大量資金，現有資金還遠遠不夠建設需要。另外我縣糧食綜合生產能力水平總體層次較低，附加值低，制約了品牌提升和市場的擴大。
七、相關建議
隨著國家對糧食安全戰(zhàn)略層次的提升和發(fā)展糧食產業(yè)方式的轉變，我縣糧食產業(yè)面臨嚴峻的挑戰(zhàn)和新的機遇，如要確保我縣糧食生產發(fā)展計劃總目標始終保持穩(wěn)中求增，樹立好現代化農業(yè)縣典型形象，一方面需加強行政保障措施，加大資金投入力度，同步完善糧食生產等各項基礎配套設施，提高群眾服務滿意度。另一方面大力推廣生態(tài)種植技術，如頻振式誘蛾燈、田埂種豆、稻鴨共育等，減少化學農藥、肥料施用量，杜絕了高毒高殘留農藥的施用，提高我縣農產品內在品質，才能更好引導中糧米業(yè)等龍頭企業(yè)簽訂優(yōu)價收購訂單，擴大市場知名度，大幅度提升我縣糧食綜合生產能力。
八、績效評價結果應用建議
2021年岳陽縣農業(yè)農村局基本完成我縣農業(yè)農村的糧食生產項目建設任務，項目預算資金安排合理，資金下達及時，該項目旨在大力發(fā)展糧食產業(yè)經濟,促進農業(yè)提質増效、農民就業(yè)増收和經濟社會高質量發(fā)展。岳陽縣農業(yè)農村局做到了提早研究規(guī)劃、科學部署安排、責任層層分解、任務層層落實，形成了以點帶面，左右縱橫，上下聯動的糧食產業(yè)發(fā)展的大好局面，建議財政部門繼續(xù)安排該項目專項資金。
附件:
1.2021年度岳陽縣農業(yè)農村局糧食生產項目專項資金績效評價指標評分表
湖南正鴻會計師事務所（普通合伙） 中國注冊會計師：
中國 長沙 中國注冊會計師：周岳新
二O二二年十一月十日
附件1：
2021年度岳陽縣農業(yè)農村局糧食生產項目
專項資金績效評價指標評分表
|
一級 指標 |
二級 指標 |
三級指標 |
分值 |
指標解釋 |
評價標準 |
得分 |
|
項目決策 |
項目目標 |
目標 內容 |
4 |
有年初項目計劃；目標明確；目標細化；目標量化。 |
①設有目標（1分） ②目標明確（1分） ③目標細化（1分） ④目標量化（1分） |
4 |
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決策過程 |
決策 依據 |
4 |
符合經濟社會發(fā)展規(guī)劃；部門年度工作計劃。 |
①符合經濟社會發(fā)展規(guī)劃（2分） ②部門年度工作計劃（2分） |
4 |
|
|
決策 程序 |
4 |
項目符合申報條件；申報、批復程序符合相關管理辦法；項目調整履行了相應手續(xù)。 |
①符合申報條件（2分） ②項目申報、批復程序符合管理辦法（1分） ③項目調整履行了相應手續(xù)（1分） |
4 |
||
|
資金分配 |
分配 辦法 |
5 |
是否根據需要制定資金管理辦法，資金分配有無依據。 |
①辦法健全、規(guī)范（2分） ②資金分配有依據（3分） |
5 |
|
|
分配 結果 |
5 |
資金分配是否嚴格按照依據執(zhí)行。 |
資金分配按照有關依據執(zhí)行（5分），否則0分 |
5 |
||
|
項目管理 |
資金到位 |
到位率 |
3 |
實際到位/計劃到位*100%。 |
根據項目資金的實際到位率計算得分（3分） |
3 |
|
到位 時效 |
3 |
資金及時到位；若未及時到位，是否影響項目進度。 |
①到位及時（3分） ②不及時但未影響項目進度 （2分） ③不及時并影響項目進度（0分） |
3 |
||
|
資金管理 |
資金 使用 |
7 |
支出依據合規(guī)，無虛列項目支出情況；無截留擠占挪用情況；無超標準開支情況；無超預算情況。 |
①虛列套取扣4-7分 ②依據不合規(guī)扣2分 ③截留、擠占、挪用扣3-6分 ④超標準開支扣2-5分 ⑤超預算扣2-5分 |
7 |
|
|
財務 管理 |
3 |
資金管理、費用支出等制度健全；制度執(zhí)行嚴格；會計核算規(guī)范。 |
①財務制度健全（1分） ②嚴格執(zhí)行制度（1分） ③會計核算規(guī)范（1分） |
2 |
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|
組織實施 |
組織 機構 |
2 |
機構健全、分工明確。 |
①機構健全、分工明確 （2分） |
2 |
|
|
管理 制度 |
4 |
項目建設考核管理辦法健全；嚴格執(zhí)行相關考核管理辦法。 |
①考核管理辦法健全（2分） ②考核管理辦法執(zhí)行嚴格（2分） |
4 |
||
|
項目 實施 |
6 |
項目考核按計劃實施；按計劃進度開展；按計劃完成。 |
①按計劃實施（2分） ②按計劃開展（2分） ③按計劃完成（2分） |
6 |
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項目績效 |
項 目 產 出 |
產出數量 |
15 |
對照計劃目標與目標的實際完成情況，確定本項得分。 |
每項得分=實際產出完成數量/項目計劃產出數量×100%×（15分/產出指標總數量）。 |
15 |
|
產出質量 |
10 |
嚴格項目考核，項目符合設計標準要求。 |
一個不符合扣2分，扣完為止。 |
10 |
||
|
產出成本 |
5 |
根據設計預算計劃安排資金。 |
控制在預算計劃內滿分5分，超預算計劃0分 。 |
5 |
||
|
項 目 效 果 |
經濟效益 |
5 |
農業(yè)增產、農民增收、繁榮農村經濟。 |
根據項目實際產生效益情況確定 |
5 |
|
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社會效益 |
5 |
提高防洪抗旱能力，增加農民收入，改善生活環(huán)境。 |
根據項目實際產生效益情況確定 |
5 |
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環(huán)境效益 |
5 |
農村生產生活環(huán)境得到改善。 |
根據項目實際產生效益情況確定， |
5 |
||
|
群眾滿意度 |
5 |
群眾對項目實施情況是否滿意。 |
滿意人數/調查總人數 |
4 |
||
|
總分 |
100 |
98 |
||||