專項資金績效評價報告
項目名稱： 2021年度水利秋冬修項目
主管部門：岳陽縣水利局
組織單位：岳陽縣水利局
實施單位： 湖南正鴻會計師事務(wù)所（普通合伙）
二0二二年十一月
2021年度岳陽縣水利局
水利秋冬修項目專項資金績效評價報告
湘正鴻績評字【2022】第90號
為加強財政支出績效管理，強化支出責(zé)任意識，切實提高財政資金使用效益和管理水平，促進財政資金使用的科學(xué)化、合理化和精細化，岳陽縣財政局委托湖南正鴻會計師事務(wù)所（普通合伙），對岳陽縣水利局水利秋冬修專項資金進行了績效評價。現(xiàn)將有關(guān)情況報告如下：
一、項目基本情況
（一）項目概況
水利秋冬修專項資金主要扶持兩大類項目：1）農(nóng)村小微水體整治工程項目，以農(nóng)村小水源供水能力恢復(fù)為重點，主要建設(shè)內(nèi)容及規(guī)模為：全縣范圍內(nèi)山塘、堰壩等小微水體進行清污護砌，對塘身加固，對塘內(nèi)清污干凈，塘內(nèi)塘身水泥護砌、增加蓄水容積。2）水利秋冬修建設(shè)工程及以獎代補工程項目，以提高災(zāi)害防御能力、改善人居環(huán)境為重點，主要建設(shè)內(nèi)容及規(guī)模為：全縣范圍內(nèi)水庫、山塘、堰壩、灌區(qū)渠系等進行除險加固改造，電排涵閘泵站機埠等維修改造。
（二）項目績效目標(biāo)
1.項目績效總目標(biāo)
興水利、除水害，事關(guān)我縣經(jīng)濟發(fā)展和社會進步，為提高水利設(shè)施抵御自然災(zāi)害的能力，確保社會安全穩(wěn)定和農(nóng)業(yè)增產(chǎn)增收，岳陽縣水利局在2021年主攻我縣水利薄弱環(huán)節(jié)，為我縣防洪安全、飲水安全、用水安全和河湖生態(tài)安全等提供有力保障。
2.2021年度項目具體績效目標(biāo)
岳陽縣水利局按照水利秋冬修項目總目標(biāo)進行鋪排，主要分化為兩大類項目，具體目標(biāo)如下：
數(shù)量指標(biāo)：1）農(nóng)村小微水體整治工程項目，鋪排總個數(shù)達全縣15個鄉(xiāng)鎮(zhèn)（辦事處）463處山塘堰壩，2）水利秋冬修建設(shè)工程及以獎代補工程項目，完成6個大中型水庫、灌區(qū)渠系除險加固工程；7個小型水庫除險加固工程；10個堰壩、山塘、渠系除險加固工程；6處堤防險工險段整治項目；13處電排涵閘泵站機埠維修改造。
質(zhì)量指標(biāo)：項目驗收合格率達到100%以上。
成本指標(biāo)：專項資金使用未超預(yù)算。
時效指標(biāo)：項目完工及時率達100%。
滿意度指標(biāo)：服務(wù)對象滿意度達到100%以上。
二、項目單位績效報告情況
岳陽縣水利局按照2021年預(yù)算項目自評工作內(nèi)容要求認真開展自評工作，自評報告從專項基本情況、資金使用及管理情況、項目組織實施情況、主要績效及評價結(jié)論、存在的問題、主要經(jīng)驗及做法、其他需說明的問題七大方面對水利秋冬修專項資金項目進行自我評價，但未對績效目標(biāo)進行細化量化，自評得分為98分。
三、績效評價工作情況
根據(jù)岳陽縣財政局《關(guān)于開展2021年度財政重點績效評價工作的通知》（岳縣財發(fā)〔2022〕136號）的要求，我所按下列步驟開展了績效評價工作:
（一）前期準(zhǔn)備
我所抽調(diào)專人成立了績效評價工作小組，明確了工作職責(zé)，制訂了績效評價工作方案，設(shè)計了基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表、指標(biāo)評分表、服務(wù)對象滿意度調(diào)查問卷，聯(lián)系了相關(guān)部門和單位，確定了實施進度和時間。
（二）現(xiàn)場評價
召開座談會，聽岳陽縣水利局針對水利秋冬修專項資金管理使用情況的匯報，詳細了解項目申報、審批、監(jiān)督管理、資金撥付等流程。收集項目相關(guān)資料，核查相關(guān)制度是否完善，項目程序是否合規(guī)，資金撥付手續(xù)是否規(guī)范、是否存在截留、擠占、挪用等情況。當(dāng)場翻閱申報材料、支付憑證、隨機抽取項目成果進行復(fù)核檢查。
（三）撰寫評價報告
通過對收集的績效評價相關(guān)資料進行綜合分析，按照確定的評價指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合現(xiàn)場評價情況，按評分標(biāo)準(zhǔn)對項目指標(biāo)進行逐一分析計分，得出評價結(jié)論，形成績效評價報告。
四、績效評價指標(biāo)分析
（一）項目資金
1.項目資金到位情況
2021年度岳陽縣水利秋冬修專項資金為1730萬元，實際到位資金1730萬元，其中：1）農(nóng)村小微水體整治工程項目到位專項資金849萬元；2）水利秋冬修建設(shè)工程及以獎代補工程項目到位專項資金881萬元，項目專項資金到位率100%。
2. 項目資金使用情況
2021年岳陽縣水利局水利秋冬修項目中：1）農(nóng)村小微水體整治工程項目專項資金共計支出800萬元，未支出專項資金49萬元，原因為：毛田石洞水庫除險項目32萬元、騰水橋閘口項目17萬元，此兩項目均未動工；2）水利秋冬修建設(shè)工程及以獎代補工程項目專項資金共計支出881萬元。
3. 項目資金管理情況
岳陽縣水利局水利秋冬修在實施過程中嚴(yán)格執(zhí)行岳陽縣水利局財務(wù)管理辦法，嚴(yán)格履行專項資金國庫集中支付制度。建設(shè)資金實行專戶專帳管理，并在資金使用過程中嚴(yán)格執(zhí)行項目結(jié)算審批、付款審簽等相關(guān)制度，資金撥付審簽程序嚴(yán)密，在項目建設(shè)過程中資金使用做到了�？顚Ｓ�，無擠占、挪用、滯留等違規(guī)使用資金的情況。經(jīng)查看項目資料、公示情況和資金撥付憑證，岳陽縣水利局在項目資金管理方面執(zhí)行較好。
（二）項目組織實施情況
岳陽縣水利局水利秋冬修專項資金統(tǒng)籌整合管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室出臺了2021年水利秋冬修項目的申報指南，指導(dǎo)各申報單位按流程和要求進行申報；組織相關(guān)業(yè)務(wù)科室對所申報項目開展論證，并經(jīng)水利局專門會議討論研究，從中選優(yōu)立項實施；對開展項目進程督查，在各項目進程中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)中，組織相關(guān)業(yè)務(wù)科室對項目實施情況進行抽查；在項目完成后，由項目實施單位提交驗收申請資料，鎮(zhèn)街村相關(guān)負責(zé)人嚴(yán)格按照申報指南精神對項目驗收全權(quán)負責(zé)并出具驗收結(jié)果，縣水利局相關(guān)業(yè)務(wù)科室按項目計劃安排個數(shù)和資金總額不少于15%的比例進行復(fù)驗，對年底結(jié)合各實施單位自評及局抽查情況，對項目開展績效評價。
（三）項目目標(biāo)完成情況
岳陽縣水利局水利秋冬修項目根據(jù)申報指南與年度計劃有序推進，其中：
1）農(nóng)村小微水體整治工程項目總共計劃鋪排463處山塘堰壩，實際完成鋪排全縣15個鄉(xiāng)鎮(zhèn)（辦事處）463處山塘堰壩，對塘身加固、對塘內(nèi)清污干凈，塘內(nèi)塘身水泥護砌，鞏固了農(nóng)業(yè)生產(chǎn)基礎(chǔ)；加快了水利建設(shè)，新增水面面積113畝；新增蓄水能力61.26萬方；新增恢復(fù)灌溉面積6575畝；改善灌溉面積7483畝，完成了農(nóng)村小微水體整治項目績效目標(biāo)，推進鄉(xiāng)村振興建設(shè)進程，項目驗收合格率約100%。
2）水利秋冬修建設(shè)工程及以獎代補工程項目總共計劃鋪排：麻塘垸堤防處險工程、筻口抗旱機埠改造工程、6個大中型水庫、灌區(qū)渠系除險加固工程、7個小型水庫除險加固工程、10個堰壩、山塘、渠系除險加固工程；5處堤防險工險段整治項目、12處電排涵閘泵站機埠維修改造。實際完成完成：6個大中型水庫、灌區(qū)渠系除險加固工程；7個小型水庫除險加固工程；10個堰壩、山塘、渠系除險加固工程；6處堤防險工險段整治項目；13處電排涵閘泵站機埠維修改造。該項目致力于利用冬春農(nóng)閑季節(jié)，加大農(nóng)田水利基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投入，及時修復(fù)水利水毀工程，在一定程度上極大的保障了明年農(nóng)業(yè)春耕生產(chǎn)用水、農(nóng)村飲水安全、水利工程安全度汛，項目質(zhì)量驗收合格率100%，服務(wù)對象滿意度100%。
（四）項目績效情況
總體來看2021年度水利秋冬修項目的成效較為明顯，主要體現(xiàn)在：
1.加強水利基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，改善農(nóng)民用水條件。
農(nóng)村小微水體整治項目鋪排小型農(nóng)田水利設(shè)施建設(shè)資金800萬元，對山塘堰壩等塘內(nèi)塘身清淤水泥護砌，使各塘堰和小型水利工程能更好發(fā)揮效能，保一方平安，解決了村民用水難問題，受益人口數(shù)達四千人。
2.改善農(nóng)業(yè)生態(tài)環(huán)境，促進生態(tài)文明建設(shè)
水利秋冬修建設(shè)工程及以獎代補工程項目鋪排基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)881萬元,其中對13個水庫、10個堰壩除險加固工程；6處堤防險工險段整治項目；13處電排涵閘泵站機埠維修改造。
水利是農(nóng)業(yè)的命脈。今年的旱情再次給我們敲響了警鐘。在今年的旱災(zāi)面前，全縣廣大干群奮力抗旱，激發(fā)群眾興修水利的熱情，使鄉(xiāng)村干部和廣大群眾興修水利的積極性空前高漲。因勢利導(dǎo)，抓好水毀工程修復(fù)、著力推進水生態(tài)保護工程，推進國家水土保持工程建設(shè)，加強重要生態(tài)保護區(qū)、水源涵養(yǎng)區(qū)、農(nóng)村飲用水源地保護，加大主要河流、重要水源地和水環(huán)境治理力度。有助于推動美麗鄉(xiāng)村建設(shè)，有效改善了農(nóng)業(yè)生產(chǎn)環(huán)境與農(nóng)村人居環(huán)境。
五、綜合評價情況及評價結(jié)論
根據(jù)《水利秋冬修專項資金績效評價指標(biāo)評分表》，我們通過定量和定性分析，水利秋冬修專項資金績效評價得分為98分（詳見附件1），評價等級為“優(yōu)”。其中組織實施總分12分，評價得分10分，主要扣分原因為項目實施部分未按計劃安排，其中有兩個項目未動工，未能達成項目申報的預(yù)期效益。
六、存在問題
基層水利設(shè)施建設(shè)一直是我縣水利設(shè)施最為薄弱的環(huán)節(jié)，而本次水利秋冬修項目財政資金補助有限，不足以完成更多鄉(xiāng)鎮(zhèn)轄內(nèi)內(nèi)的水源項目。且由于本項目采用報賬制，部分業(yè)主報賬不及時，未能更加高效的收集項目驗收資料。
七、相關(guān)建議
建議加大水利秋冬修建設(shè)及水毀修復(fù)項目資金投入，全面提高我縣各鄉(xiāng)鎮(zhèn)小型水利設(shè)施建設(shè)及水毀修復(fù)能力。同時加強業(yè)務(wù)指導(dǎo)，建議上級水利、財政部門加強村級干部的專業(yè)指導(dǎo)和培訓(xùn)，在水利專項資金使用公開透明的同時，得到更加合理有效的使用，使資金安排更有計劃性、針對性。同時希望政府其他部門如農(nóng)業(yè)、國土等積極支持、密切配合、共同促進水利事業(yè)的發(fā)展建設(shè)。
八、績效評價結(jié)果應(yīng)用建議
水利秋冬修項目基本完成農(nóng)村小微水體整治項目的建設(shè)任務(wù)，項目預(yù)算資金安排合理，資金下達及時，該項目旨在興水利、除水害，加強農(nóng)村水利基礎(chǔ)設(shè)施，促進農(nóng)業(yè)可持續(xù)發(fā)展起，改善人居環(huán)境建議財政部門繼續(xù)安排該項目專項資金。
附件:
1.2021年度岳陽縣水利局水利秋冬修專項資金績效評價指標(biāo)評分表
2.2021年農(nóng)村小微水體整治工程項目專項資金撥付安排表
湖南正鴻會計師事務(wù)所（普通合伙） 中國注冊會計師：
中國 長沙 中國注冊會計師：
二O二二年十一月十一日
附件1：
2021年度岳陽縣水利局水利秋冬修專項資金
績效評價指標(biāo)評分表
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一級 指標(biāo) |
二級 指標(biāo) |
三級指標(biāo) |
分值 |
指標(biāo)解釋 |
評價標(biāo)準(zhǔn) |
得分 |
|
項目決策 |
項目目標(biāo) |
目標(biāo) 內(nèi)容 |
4 |
有年初項目計劃；目標(biāo)明確；目標(biāo)細化；目標(biāo)量化。 |
①設(shè)有目標(biāo)（1分） ②目標(biāo)明確（1分） ③目標(biāo)細化（1分） ④目標(biāo)量化（1分） |
4 |
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決策過程 |
決策 依據(jù) |
4 |
符合經(jīng)濟社會發(fā)展規(guī)劃；部門年度工作計劃。 |
①符合經(jīng)濟社會發(fā)展規(guī)劃（2分） ②部門年度工作計劃（2分） |
4 |
|
|
決策 程序 |
4 |
項目符合申報條件；申報、批復(fù)程序符合相關(guān)管理辦法；項目調(diào)整履行了相應(yīng)手續(xù)。 |
①符合申報條件（2分） ②項目申報、批復(fù)程序符合管理辦法（1分） ③項目調(diào)整履行了相應(yīng)手續(xù)（1分） |
4 |
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資金分配 |
分配 辦法 |
5 |
是否根據(jù)需要制定資金管理辦法，資金分配有無依據(jù)。 |
①辦法健全、規(guī)范（2分） ②資金分配有依據(jù)（3分） |
5 |
|
|
分配 結(jié)果 |
5 |
資金分配是否嚴(yán)格按照依據(jù)執(zhí)行。 |
資金分配按照有關(guān)依據(jù)執(zhí)行（5分），否則0分 |
5 |
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|
項目管理 |
資金到位 |
到位率 |
3 |
實際到位/計劃到位*100%。 |
根據(jù)項目資金的實際到位率計算得分（3分） |
3 |
|
到位 時效 |
3 |
資金及時到位；若未及時到位，是否影響項目進度。 |
①到位及時（3分） ②不及時但未影響項目進度 （2分） ③不及時并影響項目進度（0分） |
3 |
||
|
資金管理 |
資金 使用 |
7 |
支出依據(jù)合規(guī)，無虛列項目支出情況；無截留擠占挪用情況；無超標(biāo)準(zhǔn)開支情況；無超預(yù)算情況。 |
①虛列套取扣4-7分 ②依據(jù)不合規(guī)扣2分 ③截留、擠占、挪用扣3-6分 ④超標(biāo)準(zhǔn)開支扣2-5分 ⑤超預(yù)算扣2-5分 |
7 |
|
|
財務(wù) 管理 |
3 |
資金管理、費用支出等制度健全；制度執(zhí)行嚴(yán)格；會計核算規(guī)范。 |
①財務(wù)制度健全（1分） ②嚴(yán)格執(zhí)行制度（1分） ③會計核算規(guī)范（1分） |
3 |
||
|
組織實施 |
組織 機構(gòu) |
2 |
機構(gòu)健全、分工明確。 |
①機構(gòu)健全、分工明確 （2分） |
2 |
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|
管理 制度 |
4 |
項目建設(shè)考核管理辦法健全；嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)考核管理辦法。 |
①考核管理辦法健全（2分） ②考核管理辦法執(zhí)行嚴(yán)格（2分） |
4 |
||
|
項目 實施 |
6 |
項目考核按計劃實施；按計劃進度開展；按計劃完成。 |
①按計劃實施（2分） ②按計劃開展（2分） ③按計劃完成（2分） |
4 |
||
|
項目績效 |
項 目 產(chǎn) 出 |
產(chǎn)出數(shù)量 |
15 |
對照計劃目標(biāo)與目標(biāo)的實際完成情況，確定本項得分。 |
每項得分=實際產(chǎn)出完成數(shù)量/項目計劃產(chǎn)出數(shù)量×100%×（15分/產(chǎn)出指標(biāo)總數(shù)量）。 |
15 |
|
產(chǎn)出質(zhì)量 |
10 |
嚴(yán)格項目考核，項目符合設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)要求。 |
一個不符合扣2分，扣完為止。 |
10 |
||
|
產(chǎn)出成本 |
5 |
根據(jù)設(shè)計預(yù)算計劃安排資金。 |
控制在預(yù)算計劃內(nèi)滿分5分，超預(yù)算計劃0分 。 |
5 |
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|
項 目 效 果 |
經(jīng)濟效益 |
5 |
農(nóng)業(yè)增產(chǎn)、農(nóng)民增收、繁榮農(nóng)村經(jīng)濟。 |
根據(jù)項目實際產(chǎn)生效益情況確定 |
5 |
|
|
社會效益 |
5 |
提高防洪抗旱能力，增加農(nóng)民收入，改善生活環(huán)境。 |
根據(jù)項目實際產(chǎn)生效益情況確定 |
5 |
||
|
環(huán)境效益 |
5 |
農(nóng)村生產(chǎn)生活環(huán)境得到改善。 |
根據(jù)項目實際產(chǎn)生效益情況確定， |
5 |
||
|
群眾滿意度 |
5 |
群眾對項目實施情況是否滿意。 |
滿意人數(shù)/調(diào)查總?cè)藬?shù) |
5 |
||
|
總分 |
100 |
98 |
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附件2：
2021年農(nóng)村小微水體整治工程項目專項資金撥付安排表
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序號 |
鄉(xiāng)鎮(zhèn) |
撥付資金（萬元） |
備注 |
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|
1 |
筻口鎮(zhèn) |
50.5 |
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2 |
柏祥鎮(zhèn) |
67.8 |
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|
3 |
新開鎮(zhèn) |
58.4 |
||
|
4 |
公田鎮(zhèn) |
22.6 |
||
|
5 |
黃沙街鎮(zhèn) |
68 |
||
|
6 |
麻塘辦事處 |
23.4 |
||
|
7 |
毛田鎮(zhèn) |
164.5 |
||
|
8 |
新墻鎮(zhèn) |
25 |
||
|
9 |
楊林街鎮(zhèn) |
50.8 |
||
|
10 |
月田鎮(zhèn) |
71.2 |
||
|
11 |
張谷英鎮(zhèn) |
40.7 |
||
|
12 |
步仙鎮(zhèn) |
31.8 |
||
|
13 |
長湖鄉(xiāng) |
31.2 |
||
|
14 |
中州鄉(xiāng) |
39.8 |
||
|
15 |
榮家灣鎮(zhèn) |
54.3 |
||
|
合計 |
800 |
|||